根據(jù)《金臺(tái)區(qū)財(cái)政項(xiàng)目支出績(jī)效評(píng)價(jià)管理辦法》（寶金財(cái)〔2022〕11?號(hào)）、《關(guān)于做好2025年財(cái)政重點(diǎn)績(jī)效評(píng)價(jià)工作的通知》（寶金財(cái)〔2025〕26號(hào)）等相關(guān)文件要求，遵循科學(xué)性、規(guī)范性、客觀性、公正性的原則，我局組織對(duì)2024年現(xiàn)代職業(yè)教育質(zhì)量提升計(jì)劃資金（中職學(xué)校改善辦學(xué)條件獎(jiǎng)補(bǔ)）項(xiàng)目進(jìn)行了事后績(jī)效評(píng)價(jià)。現(xiàn)將評(píng)價(jià)情況報(bào)告如下：

一、基本情況

（一）項(xiàng)目背景

職業(yè)教育是現(xiàn)代化建設(shè)的需要。加強(qiáng)職業(yè)教育實(shí)訓(xùn)基地建設(shè)是提高職業(yè)教育質(zhì)量、解決技能人才培養(yǎng)“瓶頸”的關(guān)鍵措施。《教育部等七部門關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)職業(yè)教育工作的若干意見》指出：要加快職業(yè)教育實(shí)訓(xùn)基地建設(shè)。切實(shí)提高學(xué)生職業(yè)技能。認(rèn)真落實(shí)教育部、財(cái)政部關(guān)于加強(qiáng)職業(yè)教育實(shí)訓(xùn)基地建設(shè)的意見,切實(shí)改善職業(yè)院校的實(shí)訓(xùn)條件,建成條件較好、專業(yè)種類齊全、適應(yīng)技能人才培養(yǎng)需要的實(shí)訓(xùn)基地。尤其要重點(diǎn)解決好數(shù)量不足、實(shí)習(xí)工位短缺等問題,為學(xué)生提供足夠時(shí)間的高質(zhì)量的實(shí)際動(dòng)手訓(xùn)練機(jī)會(huì)。近年來陜西省上下堅(jiān)持以科學(xué)發(fā)展觀統(tǒng)領(lǐng)全局，以加快發(fā)展為主題，以項(xiàng)目建設(shè)為重點(diǎn)，積極發(fā)展循環(huán)經(jīng)濟(jì)，努力構(gòu)建和諧社會(huì)。本項(xiàng)目的建設(shè)，完善了陜西省各階段教育的教學(xué)基礎(chǔ)設(shè)施，不僅實(shí)現(xiàn)了該片區(qū)教育資源的優(yōu)化整合，進(jìn)一步促進(jìn)寶雞市教育的發(fā)展，也是適應(yīng)寶雞市社會(huì)發(fā)展的需要。

（二）項(xiàng)目概況

新建教學(xué)樓 2棟 5400 平方米，1 號(hào)教學(xué)樓 2700平方米，2號(hào)教學(xué)樓 2700 平方米;綜合樓 10764 平方米;實(shí)訓(xùn)教室、多功能報(bào)告廳 5400平方米;宿舍樓 2 棟 9000平方米，1號(hào)宿舍 4500平方米，2 號(hào)宿舍 4500平方米;餐廳、風(fēng)雨操場(chǎng)、游泳館4800 平方米(其中地下 1200 平方米);連廊 480 平方米;衛(wèi)生間 90平方米;同時(shí)配套建設(shè)出入道路、取暖、供電、給排水管網(wǎng)、消防管道、大門、 圍墻、綠化等附屬工程;并購(gòu)置教育現(xiàn)代化設(shè)施設(shè)備、實(shí)訓(xùn)、教學(xué)儀器設(shè)備、辦公設(shè)施等相關(guān)設(shè)施設(shè)備。

（三）項(xiàng)目實(shí)施主要內(nèi)容

1、項(xiàng)目名稱：2024年現(xiàn)代職業(yè)教育質(zhì)量提升計(jì)劃資金（中職學(xué)校改善辦學(xué)條件獎(jiǎng)補(bǔ)）項(xiàng)目

2、主管部門：寶雞市金臺(tái)區(qū)教育體育局

3、實(shí)施單位：寶雞市金臺(tái)區(qū)職業(yè)教育中心

4、施工單位：中建三局集團(tuán)有限公司

5、監(jiān)理單位：華鼎工程咨詢集團(tuán)有限公司

??6、合同工期：2023年7月20日---2024年12月1日，總?cè)諝v天數(shù)500天

（四）資金來源

項(xiàng)目概算總投資為25004.18萬元，寶金財(cái)教【2024】11號(hào)關(guān)于下達(dá)2024年中等職業(yè)學(xué)校改善辦學(xué)條件獎(jiǎng)補(bǔ)資金的通知下達(dá)資金235萬元，截止出報(bào)告日，還沒完成支付。

（五）項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)完成情況

1.?項(xiàng)目績(jī)效總目標(biāo)

按照統(tǒng)一規(guī)劃，結(jié)合本項(xiàng)目工程量實(shí)際情況，從2022年9月至2025年8月，項(xiàng)目建設(shè)期共36個(gè)月。為確保工程早日保質(zhì)保量竣工，使項(xiàng)目盡早投入使用和運(yùn)作，建議項(xiàng)目單位和建設(shè)施工方合理統(tǒng)籌安排建設(shè)工期，采取平行交叉作業(yè)的流水方式進(jìn)行施工。

2.項(xiàng)目績(jī)效階段性目標(biāo)

第一階段（項(xiàng)目策劃與準(zhǔn)備階段）2022年9月，共1個(gè)月，主要完成策劃與決策工作及工程項(xiàng)目準(zhǔn)備工作。 第二階段（工程項(xiàng)目實(shí)施階段） 2022年10月至2024年12月，共27個(gè)月，主要完成工程項(xiàng)目主體施工。

（六）評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)

教學(xué)樓改造提升項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)采用百分制得分。評(píng)價(jià)指標(biāo)決策（10分）、過程（24分）、產(chǎn)出（37分）、效益（29分）四個(gè)一級(jí)指標(biāo)，以及項(xiàng)目立項(xiàng)規(guī)范性、資金使用合規(guī)性、工程完成率等14個(gè)二級(jí)指標(biāo)、20個(gè)三級(jí)指標(biāo)的評(píng)價(jià)體系，總分100分 。評(píng)價(jià)結(jié)果分為優(yōu)、良、一般、差4個(gè)評(píng)價(jià)等次，根據(jù)計(jì)算結(jié)果的分值，確定評(píng)價(jià)項(xiàng)目最后達(dá)到優(yōu)的等次。

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二、績(jī)效評(píng)價(jià)工作開展情況

（一）評(píng)價(jià)目的

運(yùn)用規(guī)范的績(jī)效指標(biāo)體系和科學(xué)的評(píng)價(jià)方法，全面、客觀反映新校區(qū)建設(shè)項(xiàng)目完成情況和實(shí)施效果,總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，分析存在的問題，采取有效措施改進(jìn)和加強(qiáng)項(xiàng)目管理，為后續(xù)類似項(xiàng)目提供參考依據(jù)。

（二）評(píng)價(jià)對(duì)象和范圍

評(píng)價(jià)對(duì)象為新校區(qū)建設(shè)項(xiàng)目整體實(shí)施情況，范圍涵蓋項(xiàng)目決策、過程管理、產(chǎn)出成果及效益影響等全流程 。

（三）評(píng)價(jià)依據(jù)

1.中省市區(qū)現(xiàn)行相關(guān)政策文件；

2.寶雞市金臺(tái)區(qū)財(cái)政局《關(guān)于做好2025年財(cái)政重點(diǎn)績(jī)效評(píng)價(jià)工作的通知》（寶金財(cái)〔2025〕26號(hào)）等相關(guān)文件；

3.國(guó)庫(kù)集中支付憑證。

4.項(xiàng)目可行性研究報(bào)告。

5.施工合同。

6.項(xiàng)目招標(biāo)事項(xiàng)核準(zhǔn)意見表。

7.施工方施工進(jìn)度發(fā)票。

8. 學(xué)校制定的項(xiàng)目管理辦法和績(jī)效目標(biāo) 。

9.其他相關(guān)資料.

（四）評(píng)價(jià)方法

1. 成本效益分析法：對(duì)比項(xiàng)目投入成本與產(chǎn)出效益，評(píng)估資金使用效率。

2. 公眾評(píng)判法：通過問卷調(diào)查、訪談等方式收集師生對(duì)項(xiàng)目的滿意度評(píng)價(jià)。

3. 比較法：將項(xiàng)目實(shí)際完成情況與計(jì)劃目標(biāo)對(duì)比，分析偏差原因 。

（五）評(píng)價(jià)指標(biāo)體系

構(gòu)建包含決策（10分）、過程（24分）、產(chǎn)出（37分）、效益（29分）四個(gè)一級(jí)指標(biāo)，以及項(xiàng)目立項(xiàng)規(guī)范性、資金使用合規(guī)性、工程完成率等若干二級(jí)指標(biāo)的評(píng)價(jià)體系，總分100分 。

（六）評(píng)價(jià)工作過程

1. 前期準(zhǔn)備：按照我局2025年度重點(diǎn)項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)文件的要求，成立了以副局長(zhǎng)李瑛為組長(zhǎng)，監(jiān)督評(píng)價(jià)股股長(zhǎng)王海俠、教科文股副股長(zhǎng)劉恬為組員的績(jī)效評(píng)價(jià)小組，主評(píng)人為劉恬。同時(shí)對(duì)照績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)要求，結(jié)合本項(xiàng)目的特點(diǎn)，客觀開展績(jī)效評(píng)價(jià)工作。收集項(xiàng)目資料，制定評(píng)價(jià)方案和指標(biāo)體系。

2. 現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查：實(shí)地查看新校區(qū)建設(shè)情況，核查工程質(zhì)量，訪談項(xiàng)目管理人員和師生。

3. 數(shù)據(jù)分析：對(duì)收集的數(shù)據(jù)進(jìn)行整理分析，對(duì)照指標(biāo)體系打分。

4. 報(bào)告撰寫：根據(jù)評(píng)價(jià)結(jié)果撰寫績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告 。

（七）評(píng)價(jià)局限性

盡管評(píng)價(jià)組在評(píng)價(jià)中力求科學(xué)、規(guī)范、客觀和公正，但在實(shí)際評(píng)價(jià)過程中依然存在局限性：一是由于評(píng)價(jià)時(shí)間、人力等限制，獲取數(shù)據(jù)與信息來源存在局限性；二是評(píng)價(jià)工作人員知識(shí)面、經(jīng)驗(yàn)等限制，在理解和判斷上存在認(rèn)知局限性；三是受問卷調(diào)查覆蓋面及被調(diào)查者認(rèn)知、愿望等方面的主觀傾向性限制，社會(huì)公眾及服務(wù)對(duì)象滿意度測(cè)評(píng)結(jié)果可能存在一定局限性。

三、綜合評(píng)價(jià)結(jié)論

績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果得分86分，結(jié)果為良好。

項(xiàng)目綜合評(píng)價(jià)

1.完善項(xiàng)目地區(qū)教學(xué)功能，職業(yè)教育是與國(guó)民經(jīng)濟(jì)結(jié)合最為緊密的類型教育，隨著高中階段職普招生比 4:6 的硬性實(shí)施，本項(xiàng)目的實(shí)施將有利于完善區(qū)域教學(xué)功能，提高教學(xué)水平，擴(kuò)大辦學(xué)規(guī)模，增加自身競(jìng)爭(zhēng)能力，對(duì)培養(yǎng)生產(chǎn)、建設(shè)、管理、服務(wù)第一線的應(yīng)用性、高技能急需人才，提高服務(wù)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的能力，建設(shè)創(chuàng)新型國(guó)家，走新型工業(yè)化道路，建設(shè)社會(huì)主義新農(nóng)村，構(gòu)建和諧社會(huì)具有重大意義。

2.解決學(xué)校校區(qū)不足、提升辦學(xué)實(shí)力，目前金臺(tái)區(qū)職業(yè)教育中心教學(xué)教室存在嚴(yán)重不足問題，本項(xiàng)目建成后將著力解決現(xiàn)有校區(qū)校容不足等問題，既能加強(qiáng)了學(xué)校基礎(chǔ)能力建設(shè)，又能滿足所有專業(yè)學(xué)生的實(shí)習(xí)實(shí)訓(xùn)需要和全縣各類培訓(xùn)的需要，且提升了學(xué)校品位，提高了辦學(xué)實(shí)力，將為金臺(tái)區(qū)職業(yè)教育中心的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展奠定了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

四、績(jī)效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)情況分析

（一）項(xiàng)目決策情況

項(xiàng)目的立項(xiàng)符合國(guó)家相關(guān)法律、法規(guī)和政策規(guī)定，符合國(guó)家財(cái)政專項(xiàng)資金支持方向，符合中職教育發(fā)展實(shí)際需要，項(xiàng)目能按照規(guī)定的申請(qǐng)程序、審核程序、評(píng)估程序進(jìn)行立項(xiàng)，程序規(guī)范；項(xiàng)目設(shè)定的績(jī)效目標(biāo)依據(jù)充分，符合客觀實(shí)際需要，項(xiàng)目雖有預(yù)期績(jī)效目標(biāo)，但部分績(jī)效目標(biāo)設(shè)置不夠明確，不夠清晰；預(yù)算編制科學(xué)性有待評(píng)估，決策過程總分10分，得分8分。具體得分詳見表2。

表2 ?項(xiàng)目決策績(jī)效指標(biāo)分析表

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（二）項(xiàng)目過程情況

根據(jù)年度工作安排、時(shí)間節(jié)點(diǎn)，有序推進(jìn)各項(xiàng)工作的開展，嚴(yán)格實(shí)行專戶管理、專賬核算、統(tǒng)籌使用的管理模式，項(xiàng)目預(yù)算資金按照計(jì)劃執(zhí)行。項(xiàng)目資金來源專項(xiàng)債資金和中省市專項(xiàng)資金，寶金財(cái)教【2024】11號(hào)關(guān)于下達(dá)2024年中等職業(yè)學(xué)校改善辦學(xué)條件獎(jiǎng)補(bǔ)資金的通知下達(dá)資金235萬元，該項(xiàng)目能遵守相關(guān)法律法規(guī)和相關(guān)管理規(guī)定，按照相關(guān)制度較好的做好各項(xiàng)管理工作。

項(xiàng)目施工進(jìn)度因多方影響，資金執(zhí)行支付受到一定影響，項(xiàng)目概算總投資為25004.18萬元，截止2024年12月31日已完成支付18200萬元，支付率72.79%。項(xiàng)目單位有專項(xiàng)資金執(zhí)行管理制度和財(cái)務(wù)等管理制度，內(nèi)部控制與考核制度，但相關(guān)制度不夠完善、不夠規(guī)范。項(xiàng)目過程總分24分，得分20分。具體得分詳見表3。

表3 ?項(xiàng)目過程績(jī)效指標(biāo)分析表

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（三）項(xiàng)目產(chǎn)出情況

該項(xiàng)目于2023年9月10日開工，2025年6月20日正式完工，項(xiàng)目主題工程、安裝工程和公用設(shè)施已按批復(fù)的設(shè)計(jì)要求建成，各項(xiàng)指標(biāo)已達(dá)到設(shè)計(jì)要求。從項(xiàng)目單位提供的相關(guān)工程建設(shè)及驗(yàn)收等資料、報(bào)告顯示，項(xiàng)目于2025年7月25日通過工程質(zhì)量檢測(cè)和完工驗(yàn)收，認(rèn)定為合格。該工程項(xiàng)目計(jì)劃建設(shè)期為2023年7月20日至2024年12月1日，總?cè)諝v天數(shù)500天；項(xiàng)目實(shí)際從2023年9月10日開始建設(shè)，2025年6月20日正式完工，延遲約一個(gè)月完工，總?cè)諝v天數(shù)644天，延期約5個(gè)月完工，完成項(xiàng)目計(jì)劃工作目標(biāo)的實(shí)際節(jié)約成本與計(jì)劃成本的比率相當(dāng)；項(xiàng)目產(chǎn)出總分37分，得分35分。具體得分詳見表4。

表4 ?項(xiàng)目產(chǎn)出績(jī)效指標(biāo)分析表

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（四）項(xiàng)目效益情況

中高等教育是科技第一生產(chǎn)力和人才第一資源的重要結(jié)合點(diǎn)，對(duì)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展正產(chǎn)生越來越重大的影響。

1、項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益：學(xué)校新建校區(qū)搬遷，少數(shù)量增加就業(yè)崗位；因?qū)W校為公益單位，對(duì)帶動(dòng)當(dāng)下經(jīng)濟(jì)情況發(fā)展有限，作用一般；

2、社會(huì)效益：學(xué)校新建校區(qū)搬遷，招收學(xué)生數(shù)量增加，能增加一定的就業(yè)崗位，改善辦學(xué)條件，增強(qiáng)學(xué)校吸引力和社會(huì)影響力，社會(huì)效益顯著；

3、生態(tài)效益：因新校區(qū)項(xiàng)目工地建設(shè)，對(duì)生態(tài)環(huán)境有一定影響；

4、可持續(xù)影響：項(xiàng)目完成后可培養(yǎng)一定數(shù)量的技術(shù)性人才，對(duì)今后當(dāng)?shù)氐目沙掷m(xù)發(fā)展提供幫助；

5、滿意度：經(jīng)調(diào)查訪問，學(xué)生和家長(zhǎng)的認(rèn)可度和滿意度較高，但仍有少數(shù)人群對(duì)新校區(qū)建設(shè)持有不同意見。

項(xiàng)目效益總分29分，得分23分。具體得分詳見表5。

表5 ?項(xiàng)目效果績(jī)效指標(biāo)分析表

五、主要經(jīng)驗(yàn)及做法、存在的問題及原因分析

（一）主要經(jīng)驗(yàn)及做法

1.隨著金臺(tái)區(qū)“科教興縣”戰(zhàn)略的實(shí)施，優(yōu)先發(fā)展教育事業(yè)，特別是職業(yè)教育事業(yè)，創(chuàng)建教育強(qiáng)縣，提升辦學(xué)層次，在金臺(tái)區(qū)上下已成為共識(shí)。本項(xiàng)目的實(shí)施，同時(shí)能夠解決金臺(tái)區(qū)學(xué)生就學(xué)問題，能夠促進(jìn)金臺(tái)區(qū)職業(yè)技術(shù)人才培養(yǎng)，對(duì)全縣經(jīng)濟(jì)繁榮、促進(jìn)就業(yè)、消除貧困、維護(hù)穩(wěn)定等方面也起到積極的作用。

2.項(xiàng)目的實(shí)施，將進(jìn)一步改善金臺(tái)區(qū)職業(yè)技術(shù)教育現(xiàn)狀，為金臺(tái)區(qū)教育事業(yè)發(fā)展注入新的生機(jī)，促進(jìn)教育事業(yè)健康、快速的發(fā)展。

（二）存在的問題

1.盡管項(xiàng)目實(shí)施單位已開展了績(jī)效自評(píng)工作，但仍存在對(duì)預(yù)算績(jī)效管理認(rèn)識(shí)不夠到位，績(jī)效自評(píng)質(zhì)量較差，不能精準(zhǔn)找出存在問題，績(jī)效指標(biāo)分析籠統(tǒng)空泛等問題。

2.該工程項(xiàng)目計(jì)劃建設(shè)期為2023年7月20日至2024年12月1日，總?cè)諝v天數(shù)500天；項(xiàng)目實(shí)際從2023年9月10日開始建設(shè)，2025年6月20日正式完工，延遲約一個(gè)月完工，總?cè)諝v天數(shù)644天，延期約5個(gè)月完工。

六、有關(guān)建議

1.提高對(duì)項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)工作的認(rèn)識(shí)，加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)相關(guān)知識(shí)的學(xué)習(xí)，提高績(jī)效自評(píng)質(zhì)量，及時(shí)整理績(jī)效評(píng)價(jià)的相關(guān)數(shù)據(jù)和資料，形成能夠指導(dǎo)項(xiàng)目建設(shè)的自評(píng)報(bào)告。

2.加快項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度，督促施工單位做好人員保障、制度保障，做到職責(zé)清晰、目標(biāo)明確、步調(diào)統(tǒng)一、調(diào)控有方，全方位進(jìn)行整體協(xié)調(diào)和控制，嚴(yán)格按照計(jì)劃進(jìn)行施工，保證早日完成建設(shè)任務(wù)，對(duì)已完成建設(shè)的項(xiàng)目，經(jīng)相關(guān)部門驗(yàn)收后，按照相關(guān)流程及時(shí)完成項(xiàng)目的計(jì)量支付和審計(jì)。

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?寶雞市金臺(tái)區(qū)財(cái)政局

2025年5月6日

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