根據(jù)《金臺(tái)區(qū)財(cái)政項(xiàng)目支出績效評(píng)價(jià)管理辦法》（寶金財(cái)〔2022〕11?號(hào)）、《關(guān)于做好2025年財(cái)政重點(diǎn)績效評(píng)價(jià)工作的通知》（寶金財(cái)〔2025〕26號(hào)）等相關(guān)文件要求，遵循科學(xué)性、規(guī)范性、客觀性、公正性的原則，我局組織對(duì)金河尚居小學(xué)校舍維修改造項(xiàng)目進(jìn)行了事后績效評(píng)價(jià)。現(xiàn)將評(píng)價(jià)情況報(bào)告如下：

一、項(xiàng)目基本情況

（一）項(xiàng)目背景：金河尚居小學(xué)校舍維修改造項(xiàng)目是該校自2015年9月投入使用已近十年，教學(xué)樓內(nèi)部樓道墻面陳舊、教室木質(zhì)門破損嚴(yán)重。原有教學(xué)樓在設(shè)施設(shè)備、安全標(biāo)準(zhǔn)等方面難以滿足現(xiàn)代教學(xué)需求，為改善辦學(xué)條件、提升教學(xué)質(zhì)量，學(xué)校啟動(dòng)教學(xué)樓提升改造項(xiàng)目。

（二）項(xiàng)目概況

1、項(xiàng)目名稱：寶雞市金臺(tái)區(qū)金河尚居小學(xué)教學(xué)樓改造提升項(xiàng)目

2、主管部門：寶雞市金臺(tái)區(qū)教育體育局

3、實(shí)施單位：寶雞市金臺(tái)區(qū)金河尚居小學(xué)

4、項(xiàng)目預(yù)算：58萬元

5、建設(shè)內(nèi)容：本項(xiàng)目包括對(duì)教學(xué)樓樓道和教室重新粉刷、樓道部分貼瓷磚及更換教室、辦公室鋼質(zhì)門，教室安裝遮陽窗簾。以提升辦學(xué)條件，保證學(xué)生安全、保障教育教學(xué)活動(dòng)正常進(jìn)行，全面提升學(xué)校優(yōu)質(zhì)均衡發(fā)展水平。

1、對(duì)原有教學(xué)樓內(nèi)部粉刷墻面鏟除面積約8900㎡，對(duì)教室及過道重新粉刷裝白乳膠漆約8000㎡。

2、樓梯間及樓道內(nèi)墻裙貼瓷磚約800㎡，教室內(nèi)墻裙防火護(hù)墻板約140㎡。

3、教室原有木質(zhì)門更換鋼質(zhì)門32套等附屬設(shè)施。

4、教室安裝窗簾32幅。

6、項(xiàng)目實(shí)施期限：2024年1月1 至2024年12月31日。

7、資金投入：項(xiàng)目總預(yù)算 58萬元，實(shí)際到位資金58萬元，實(shí)際支出58萬元，資金來源主要為財(cái)政撥款、學(xué)校自籌等 。

（三）項(xiàng)目績效目標(biāo)

1、總體目標(biāo)：通過改造，建成安全、舒適、潔凈的教學(xué)樓，為師生提供優(yōu)質(zhì)教學(xué)環(huán)境，助力學(xué)校教學(xué)質(zhì)量提升。

2、具體目標(biāo)

（1）產(chǎn)出指標(biāo)：完成教學(xué)樓所有規(guī)劃改造內(nèi)容，工程質(zhì)量符合國家標(biāo)準(zhǔn)，按時(shí)竣工交付使用。

（2）效益指標(biāo)：改善師生教學(xué)環(huán)境，提升學(xué)校教學(xué)設(shè)施水平，增強(qiáng)學(xué)校綜合競(jìng)爭力。

（3）滿意度指標(biāo)：師生對(duì)教學(xué)樓改造后的滿意度達(dá)到 95%。

二、績效評(píng)價(jià)工作開展情況

（一）評(píng)價(jià)依據(jù)

1、中、省、市現(xiàn)行相關(guān)政策文件；

2、金臺(tái)區(qū)區(qū)財(cái)政局《關(guān)于下達(dá)2024年農(nóng)村稅費(fèi)改革義務(wù)教育轉(zhuǎn)移支付資金的通知》（寶金財(cái)教【2024】1號(hào)）；

3、金臺(tái)區(qū)區(qū)財(cái)政局《財(cái)政項(xiàng)目支出績效評(píng)價(jià)管理暫行辦法

4、國家及地方關(guān)于建筑工程、教育設(shè)施建設(shè)的相關(guān)法律法規(guī)和政策文件。

5、項(xiàng)目可行性研究報(bào)告、設(shè)計(jì)方案、施工合同等資料。

6、學(xué)校制定的項(xiàng)目管理辦法和績效目標(biāo)。?

7、項(xiàng)目實(shí)施單位提供的相關(guān)資料，包括項(xiàng)目申報(bào)資料、項(xiàng)目自評(píng)報(bào)告、績效目標(biāo)表、資金到賬及資金支出憑證，項(xiàng)目實(shí)施、產(chǎn)出及管理等相關(guān)資料。

（二）評(píng)價(jià)目的

運(yùn)用規(guī)范的績效指標(biāo)體系和科學(xué)的評(píng)價(jià)方法，全面評(píng)估教學(xué)樓提升改造項(xiàng)目實(shí)施效果，判斷資金使用效率、項(xiàng)目產(chǎn)出和效益達(dá)成情況，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，為后續(xù)區(qū)內(nèi)類似項(xiàng)目提供參考依據(jù) 。

（三）評(píng)價(jià)對(duì)象和范圍

評(píng)價(jià)對(duì)象為教學(xué)樓提升改造項(xiàng)目整體實(shí)施情況，范圍涵蓋項(xiàng)目決策、過程管理、產(chǎn)出成果及效益影響等全流程 。

（四）評(píng)價(jià)方式

按照《中華人民共和國預(yù)算法》《中共中央?國務(wù)院關(guān)于全面實(shí)施預(yù)算績效管理的意見》(中發(fā)〔2018〕34號(hào))等相關(guān)文件要求，遵循“科學(xué)性、規(guī)范性、客觀性和公正性”的原則。成立評(píng)價(jià)小組，采取聽取情況匯報(bào)、看實(shí)施效果、查閱財(cái)務(wù)報(bào)表、支出憑證、財(cái)政專項(xiàng)資金使用和管理辦法，有效評(píng)估出該項(xiàng)目的資金使用效益。結(jié)合項(xiàng)目實(shí)施單位自評(píng)情況進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)。

（五）評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)

教學(xué)樓改造提升項(xiàng)目績效評(píng)價(jià)采用百分制得分。評(píng)價(jià)指標(biāo)決策（15 分）、過程（25分）、產(chǎn)出（30分）、效益（30分）四個(gè)一級(jí)指標(biāo)，以及項(xiàng)目立項(xiàng)規(guī)范性、資金使用合規(guī)性、工程完成率等14個(gè)二級(jí)指標(biāo)、20個(gè)三級(jí)指標(biāo)的評(píng)價(jià)體系，總分100分 。評(píng)價(jià)結(jié)果分為優(yōu)、良、一般、差4個(gè)評(píng)價(jià)等次，根據(jù)計(jì)算結(jié)果的分值，確定評(píng)價(jià)項(xiàng)目最后達(dá)到優(yōu)的等次。

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（六）評(píng)價(jià)工作過程

1、前期準(zhǔn)備：按照我局2025年度重點(diǎn)項(xiàng)目績效評(píng)價(jià)文件的要求，成立了以副局長李瑛為組長，監(jiān)督評(píng)價(jià)股股長王海俠、教科文股股長王煒煒為組員的績效評(píng)價(jià)小組，主評(píng)人為王煒煒 。同時(shí)對(duì)照績效評(píng)價(jià)指標(biāo)要求，結(jié)合本項(xiàng)目的特點(diǎn)，客觀開展績效評(píng)價(jià)工作。

2、現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查：評(píng)價(jià)小組采取聽取匯報(bào)、現(xiàn)場(chǎng)查看實(shí)施效果、查閱項(xiàng)目可行性研究報(bào)告、設(shè)計(jì)方案、施工合同、支出憑證等相關(guān)文件資料，實(shí)地查看教學(xué)樓改造情況，核查工程質(zhì)量，訪談項(xiàng)目管理人員和師生，實(shí)施績效評(píng)價(jià)。

3、數(shù)據(jù)分析：?根據(jù)現(xiàn)場(chǎng)訪談和資料信息，對(duì)評(píng)價(jià)結(jié)果進(jìn)行數(shù)據(jù)整理匯總分析，對(duì)各項(xiàng)指標(biāo)進(jìn)行客觀、科學(xué)地評(píng)價(jià)，根據(jù)確定的評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)打分，形成評(píng)價(jià)報(bào)告。

（七）評(píng)價(jià)局限性

盡管在評(píng)價(jià)中力求科學(xué)、規(guī)范、客觀和公正，但在實(shí)際評(píng)價(jià)過程中依然存在局限性：一是由于評(píng)價(jià)時(shí)間、人力等限制，獲取數(shù)據(jù)與信息來源存在局限性；二是評(píng)價(jià)工作人員知識(shí)面、經(jīng)驗(yàn)等限制，在理解和判斷上存在認(rèn)知局限性；但不影響評(píng)價(jià)結(jié)果的客觀性和公正性。

三、綜合評(píng)價(jià)情況及評(píng)價(jià)結(jié)論

經(jīng)綜合評(píng)價(jià)，項(xiàng)目最終得分為 94.5分，評(píng)價(jià)等級(jí)為 [優(yōu)秀] 。項(xiàng)目在改善教學(xué)環(huán)境、提升學(xué)校硬件水平方面取得顯著成效，但在資金使用效率、部分細(xì)節(jié)處理上仍存在不足 。

四、績效評(píng)價(jià)指標(biāo)分析

（一）項(xiàng)目決策情況

項(xiàng)目決策從項(xiàng)目立項(xiàng)、績效目標(biāo)、資金投入三個(gè)方面進(jìn)行評(píng)價(jià)。項(xiàng)目決策滿分15分，得14.5分。具體得分詳見表1。

表1 ??項(xiàng)目決策績效指標(biāo)分析表

項(xiàng)目立項(xiàng)依據(jù)充分，符合國家及地方關(guān)于建筑工程、教育設(shè)施建設(shè)的相關(guān)法律法規(guī)和政策文件，符合財(cái)政專項(xiàng)資金支持方向，符合學(xué)校發(fā)展規(guī)劃和師生需求，績效目標(biāo)與實(shí)際工作內(nèi)容具有相關(guān)性，產(chǎn)出與效益符合項(xiàng)目計(jì)劃，項(xiàng)目資金安排合理。但預(yù)算編制科學(xué)性方面，項(xiàng)目實(shí)際完成總投資額（540179.58萬元）與項(xiàng)目計(jì)劃總投資額（536780.89萬元）相比，項(xiàng)目實(shí)際完成投資額與初設(shè)批復(fù)投資額多3398.69元，由此可以看出，項(xiàng)目存在預(yù)算編制不夠科學(xué)精準(zhǔn)的問題，扣0.5分。

（二）項(xiàng)目過程情況

項(xiàng)目過程從資金管理、組織實(shí)施兩個(gè)方面進(jìn)行評(píng)價(jià)。項(xiàng)目過程滿分25分，得24分。具體得分詳見表2。

表2 ??項(xiàng)目過程績效指標(biāo)分析表

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1、資金管理：財(cái)政資金下達(dá)及時(shí)，單位資金撥付到位，資金撥付進(jìn)度能夠保證項(xiàng)目進(jìn)展，資金到位率100%，預(yù)算執(zhí)行率100%，資金支出符合專項(xiàng)資金管理辦法相關(guān)規(guī)定，手續(xù)齊全，未發(fā)現(xiàn)資金截留、擠占、挪用、虛列支出等現(xiàn)象。

2、組織實(shí)施：項(xiàng)目單位有業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)等管理制度，能遵守相關(guān)法律法規(guī)和相關(guān)管理規(guī)定，按照相關(guān)制度較好的做好各項(xiàng)管理工作，施工過程監(jiān)管到位。但相關(guān)制度不夠完善、不夠規(guī)范，制度執(zhí)行檢查、考核等記錄資料不夠完整，總結(jié)自評(píng)及信息采集工作不到位，在與施工單位溝通協(xié)調(diào)方面存在不足，部分施工安排影響了正常教學(xué)秩序 。

（三）項(xiàng)目產(chǎn)出情況

項(xiàng)目產(chǎn)出從產(chǎn)出數(shù)量、產(chǎn)出質(zhì)量、產(chǎn)出時(shí)效、產(chǎn)出成本四個(gè)方面進(jìn)行評(píng)價(jià)。項(xiàng)目產(chǎn)出滿分30分，得27分。具體得分詳見表3。

表3 ?項(xiàng)目產(chǎn)出績效指標(biāo)分析表

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1、產(chǎn)出數(shù)量：教學(xué)樓改造提升項(xiàng)目工程按計(jì)劃完成教學(xué)樓樓道和教室重新粉刷、樓道部分貼瓷磚及更換教室門、教室加裝窗簾等內(nèi)容 。得10分

2、產(chǎn)出質(zhì)量：工程質(zhì)量經(jīng)相關(guān)部門驗(yàn)收合格，符合國家標(biāo)準(zhǔn)，但教學(xué)樓樓道和教室重新粉刷部分區(qū)域存在色差問題，影響美觀度 。得9分

3、產(chǎn)出時(shí)效：該工程項(xiàng)目計(jì)劃建設(shè)期為2024年7月19日至2024年8月8日；項(xiàng)目實(shí)際從2024年7月18日開始建設(shè)，2024年8月25日完工，2024年8月30日完成工程質(zhì)量檢測(cè)和完工驗(yàn)收，2024年10月完成項(xiàng)目審核審定工作。但其中項(xiàng)目工程建設(shè)未在合同約定的期限內(nèi)完工，延遲了17天。

4、產(chǎn)出成本：在項(xiàng)目實(shí)施過程中，厲行節(jié)儉、精打細(xì)算，盡最大努力節(jié)約成本，并通過項(xiàng)目審計(jì)節(jié)約資金1.19萬元?。

（四）項(xiàng)目效益情況??

項(xiàng)目效益從經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益、生態(tài)效益、可持續(xù)影響、滿意度五個(gè)方面進(jìn)行評(píng)價(jià)。滿分30分，得29分。具體得分詳見表4。

表4 ?項(xiàng)目效果績效指標(biāo)分析表

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1、經(jīng)濟(jì)效益:項(xiàng)目實(shí)施后有效的改善了全體師生教學(xué)環(huán)境和舊的校容校貌、節(jié)省了由于維修不及時(shí)、改善不徹底造成的財(cái)政資金浪費(fèi)。

2、社會(huì)效益:項(xiàng)目實(shí)施后持續(xù)促進(jìn)小學(xué)教育高質(zhì)量發(fā)展,為更好地開展教育教學(xué)活動(dòng)提供保障，消除師生安全隱患，促進(jìn)基本公共服務(wù)均等化，教育均衡發(fā)展。

3、生態(tài)效益:項(xiàng)目實(shí)施惠及學(xué)生全校師生 750 余人、有效提升全體師生幸福感指數(shù)，促進(jìn)了全體學(xué)生健康全面發(fā)展。

4、可持續(xù)影響:改造后的教學(xué)樓基礎(chǔ)設(shè)施美觀，為學(xué)校長期發(fā)展奠定基礎(chǔ)，有利于吸引優(yōu)秀師資和生源，該項(xiàng)目持續(xù)發(fā)揮作用期限10年以上。

5、滿意度:經(jīng)調(diào)查，本次共發(fā)放調(diào)查問卷30份，收回30份，完全滿意27份，提出意見和建議3份，師生對(duì)教學(xué)樓改造的總體滿意度約為 90%，不滿意點(diǎn)主要集中在部分墻面粉刷施工不夠細(xì)致個(gè)別門有異響、門鎖不靈活等問題 。得9分

五、主要經(jīng)驗(yàn)及做法、存在的問題及原因分析

（一）主要經(jīng)驗(yàn)及做法

1.提前做好項(xiàng)目規(guī)劃和可行性研究，確保項(xiàng)目方向正確。

2.引入專業(yè)監(jiān)理團(tuán)隊(duì)，加強(qiáng)施工過程質(zhì)量和安全監(jiān)管 。

（二）存在的問題

1.相關(guān)制度不夠完善、不夠規(guī)范，制度執(zhí)行檢查、考核等記錄資料不夠完整，總結(jié)自評(píng)及信息采集工作不到位。

2.未按規(guī)定工期完成任務(wù)。該工程項(xiàng)目計(jì)劃建設(shè)期為2024年7月19日至2024年8月8日；項(xiàng)目實(shí)際從2024年7月18日開始建設(shè)，2024年8月25日完工，2024年8月30日完成工程質(zhì)量檢測(cè)和完工驗(yàn)收，2024年10月完成項(xiàng)目審核審定工作。但其中項(xiàng)目工程建設(shè)未在合同約定的期限內(nèi)完工，延遲了17天。

3.盡管項(xiàng)目實(shí)施單位已開展了績效自評(píng)工作，但仍存在對(duì)預(yù)算績效管理認(rèn)識(shí)不夠到位，績效自評(píng)質(zhì)量較差，不能精準(zhǔn)找出存在問題，績效指標(biāo)分析籠統(tǒng)空泛等問題。

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六、有關(guān)建議

（一）項(xiàng)目制度方面

項(xiàng)目單位要建立健全項(xiàng)目相關(guān)管理制度，重點(diǎn)完善項(xiàng)目實(shí)施中的管理、監(jiān)督、考核、財(cái)務(wù)等制度，對(duì)不夠完善的制度要進(jìn)行及時(shí)修訂、完善，堅(jiān)持為用而建，增強(qiáng)制度建設(shè)和制度執(zhí)行的科學(xué)性、針對(duì)性和實(shí)效性。

（二）資金管理方面

嚴(yán)格控制項(xiàng)目成本，加強(qiáng)對(duì)工程變更的審核，確保資金使用合理合規(guī) ，加強(qiáng)預(yù)算管理，提高項(xiàng)目概（預(yù)）算精準(zhǔn)度。

（三）后續(xù)運(yùn)營方面

1、及時(shí)對(duì)全體師生進(jìn)行環(huán)境保護(hù)教育，提高師生環(huán)保意識(shí)。

2、針對(duì)師生反饋的問題，如門異響等，盡快采取整改措施，提升使用體驗(yàn) 。

（四）加強(qiáng)項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度

要加強(qiáng)日常監(jiān)管，督促施工等項(xiàng)目參建單位嚴(yán)格執(zhí)行合同工期，推進(jìn)項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度，確保項(xiàng)目按時(shí)按質(zhì)量完成。

（五）預(yù)算績效管理方面

提高對(duì)項(xiàng)目績效評(píng)價(jià)工作的認(rèn)識(shí)，加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目績效評(píng)價(jià)相關(guān)知識(shí)的學(xué)習(xí)，提高績效自評(píng)質(zhì)量，及時(shí)整理績效評(píng)價(jià)的相關(guān)數(shù)據(jù)和資料，形成能夠指導(dǎo)項(xiàng)目建設(shè)的自評(píng)報(bào)告。

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