按照財政部《財政支出績效評價管理辦法》、寶雞市財政局《寶雞市加快實現預算績效管理改革目標行動方案》（寶市財辦檢〔2021〕16號）以及金臺區相關文件要求，金臺區財政局組成績效評價工作組，于2025年5月8日深入項目實施單位及實施現場，通過座談交流、查閱資料、現場查看、問卷調查、查詢賬務系統、對比分析、綜合研判等方式，在項目單位自評的基礎上，遵循科學、規范、客觀、公正的原則，對渭河金臺段灘面生態治理項目開展了績效評價。現將評價情況報告如下：

一、項目概況

（一）項目背景

渭河金臺段灘面生態治理項目是重大生態工程,也是發展工程和民生工程。實施該工程是提高我市排洪防澇能力、優化水生態環境、改善水環境質量的重要舉措，對于進一步提升城市品質及綜合價值、促進全市經濟社會高質量發展具有重要意義。近年來，水利部黃河水利委員會、省政府對黃河流域，尤其是渭河流域生態保護和質量工程都非常重視，多次主持召開推進黃河流域生態保護和高質量發展工作會議，學習貫徹習近平總書記在全面推動黃河流域生態保護和高質量發展座談會上的重要講話精神及中共中央、國務院印發的《黃河流域生態保護和高質量發展規劃綱要》文件精神，安排財政專項資金支持黃河流域生態保護和高質量發展項目實施工作。寶雞市及相關縣區也非常重視渭河流域生態保護和質量工程。為此，2023年2月10日，市政府主要領導主持召開了渭河寶雞市區段灘面生態治理工程項目方案匯報會，會上要求沿渭河四個區圍繞“岸綠、景美”先行一步選取試驗段，并于2023年3月底動工建設。2023年3月15日寶雞市人民政府召開第九次專題會議，就渭河寶雞市區段堤防加固和生態治理工程有關問題進行了專題研究和部署，要求對轄區渭河灘面治理拿出整體規劃設計，分期實施。同時要求各責任縣區和市級相關部門要切實提高政治站位，牢固樹立高質量發展理念、生態文明理念和以人民為中心的發展理念，深刻認識實施該項目的重要意義，堅持“好字當頭、又好又快、依法依規”的原則，按照“市區聯動、條塊共擔、部門協同”的要求，整體考慮、整體規劃、分期實施，高標準、高質量實施渭河市區段堤防加固及水生態治理工程，力爭2023年顯現成效、2024年大見成效、三年基本建成，打造“堤固、路通、水清、岸綠、景美、業興”的渭河兩岸生態環境。2023年4月11日金臺區人民政府在蟠龍辦公樓8樓會議室召開區政府2023年第4次常務會議，傳達學習省市黃河流域生態保護和高質量發展會議精神，研究金臺區貫徹落實意見，會議確定原則同意金臺區發改局提出的意見，積極推進轄區渭河市區段堤防加固及生態治理項目，并要求各鎮街、部門要自覺扛牢黃河保護治理事業發展的法治建設責任。要帶頭尊法學法守法用法，嚴格履行《中華人民共和國黃河保護法》《陜西省渭河保護條例》賦予的法定職責，確保轄區渭河、金陵河等河流保護治理在法治軌道上行穩致遠。要突出工作重點，嚴格落實用水許可管理制度，嚴厲打擊整治非法采砂，抓好地下水超采治理，守牢水生態底線。要堅持城鄉統籌，加快城鄉供水工程、節水型城市和海綿城市建設，努力在推動黃河流域生態保護和高質量發展中貢獻金臺力量。

為落實省市區相關會議精神，金臺區成立了以區長為組長，常務副區長和分管副區長為副組長，區水利、自規、生態環境、臥龍寺街道辦等相關單位為成員的項目專班，積極協調落實立項、規劃、設計等具體事項，合力推進項目前期各項工作，合力謀劃，專班推進。并提出高標準規劃設計。結合渭河生態治理實際及河道治理現狀，先后多次現場踏勘調研，對轄區臥龍寺大橋至寶雞峽水庫渭河金臺段進行了全面勘查，最終結合灘面實際，決定選取渭河鈦谷大橋上游700米處（代家灣橡膠壩）至臥龍寺大橋上游500米處（龍豐退水渠），實施總長1.7公里的灘區治理項目。選址確定后，進一步對試驗段地形地貌、綠化現狀、水利資源等情況進行全面調查，掌握了詳實可靠的規劃數據，形成《寶雞市金臺區渭河生態治理工程項目設計方案》。經2023年2月19日區政府專題會議審核后，多次修改完善，2023年3月10日，市渭保中心對金臺段設計方案進行了審查。

2023年5月15日，寶雞市金臺區發展和改革局以《關于渭河金臺段灘面生態治理試驗段工程建議書的批復》（寶金發改投發〔2023〕77號）文件批復項目立項；2023年6月30日，寶雞市金臺區發展和改革局以《關于渭河金臺段灘面生態治理試驗段工程可行性研究報告的批復》（寶金發改投發〔2023〕101號）文件批復項目可研；2023年7月31日，寶雞市金臺區發展和改革局以《關于渭河金臺段灘面生態治理試驗段工程初步設計的批復》（寶金發改投發〔2023〕120號）文件批準項目初設，概算總投資6,793.28萬元(其中工程建設費用5,383.70萬元，工程建設其他費用1,409.58萬元)。

（二）項目基本情況

1.項目名稱：渭河金臺段灘面生態治理項目（又名：渭河金臺段灘面生態治理試驗段工程）。

2.主管部門：寶雞市金臺區林業局（水利局）

3.實施單位：寶雞市金臺區渭河綜合治理保護中心

4.項目建設地點：工程位置為寶雞市金臺區渭河北側，起始于鈦谷大橋向西700m處(橡膠壩)，終止于臥龍寺大橋西側500m處。

5.項目概算總投資：6,793.28萬元，其中工程建設費用5,383.70萬元，工程建設其他費用1,409.58萬元。

6.項目建設內容：建設水系疏導、雜草及淤泥清理407710㎡,建設人行步道9956.99㎡,集散廣場6308.8㎡，木棧道540m，河堤步道(出入口)5處，衛生間兩處；綠化362251.41㎡，現狀樹移栽1000株，現狀樹修剪1500株，種植花卉約65918㎡；購置配套設施座椅、垃圾桶、導視系統等；建設照明設施1項，安裝路燈109個，取水工程1項，綠化給水工程1項，弱電系統（監控系統、音響系統）1項。

7.實施期限：項目實施期2年（2023年8月至2025年7月）。

8.主要任務：由對渭河鈦谷大橋上游700m處（代家灣橡膠壩）至臥龍寺大橋上游500m處（龍豐退水渠），設計總長1.7km實施治理，對場地內水系進行疏導整理，對灘區進行生態治理，完善配套設施，新建中心廣場、棧橋等，完善配套功能標識牌、休閑健身設施等基礎設施，形成三季有花、四季常綠、適樹適種、主題空間的整體治理格局。

9.預期效益及作用：項目實施具有以下幾方面作用和意義：在改善生態環境方面。通過生態治理，可以恢復和保護渭河流域的自然生態環境，包括水質凈化、濕地保護和生物多樣性保護。將荒草灘變成市民休閑的濕地公園，能有效改善當地生態環境，也為市民提供親近自然的空間。渭河生態區治理旨在建成一條安瀾河、生態河、景觀河、文化河、致富河，推動流域生態保護和高質量發展。在提升居民生活質量方面。治理后的灘面成為居民休閑、娛樂、健身的好去處，可大大提升居民的生活質量和幸福感。在推動地方經濟發展方面。良好的生態環境能夠吸引更多的游客和投資，促進地方旅游業和其他相關產業的發展。總之，渭河流域灘面生態治理不僅可改善當地的自然環境，還可提升居民的生活質量，提升區域競爭力，促進地方經濟社會高質量可持續發展，具有深遠的社會和經濟效益，更可為渭河流域生態修復樹立新范式。

（三）項目預算資金安排情況

1.項目資金預算情況

2023年5月至2025年1月期間，金臺區財政局分別以寶金財預字〔2023〕6號、13號，寶金財預字〔2024〕2號，寶金財預債〔2024〕4號，寶金財預函〔2024〕1號，寶金財預債〔2024〕39號文件分六批次下達給金臺區渭河綜合治理保護中心-渭河金臺段灘面生態治理項目資金共計1,876.00萬元，主要來源為一般債券資金1,626.00萬元，市區級專資金250.00萬元，詳見表1。

表1 ?渭河金臺段灘面生態治理項目資金計劃情況表????單位：萬元

2.項目資金到位情況

2023年5月至2025年1月期間，金臺區財政局分七批次共撥付到位項目資金1,876.00萬元,財政下達預算資金計劃與到位資金一致，預算資金到位率為100%，占項目概算總資金的 27.62%，占審計審定（應支付）資金的34.53%，詳見表2和表3。

表2 渭河金臺段灘面生態治理項目預算資金到位情況表?單位：萬元

（四）項目預算資金執行情況

截至2025年1月底，項目共支出建設資金1,876.00萬元,財政到位資金執行率為100.00%。詳見表3。

表3-1 ?渭河金臺段灘面生態治理項目預算資金執行情況表 單位：萬元

注：項目概算批復總投資為6,793.28萬元，全部合同總額為5,463.12萬元（其中施工合同總額為5,073.15萬元,其他服務合同總額為389.97萬元），審計審定（應支付）總額為5,433.56萬元。詳見表7。

表3-2 ??渭河金臺段灘面生態治理項目預算資金執行情況表 單位：元

（五）項目實施及績效目標完成情況

1.項目參建單位

該項目參建單位共計13個，其中建設單位1個，設計單位1個，全過程咨詢單位1個，監理單位2個，施工單位6個，第三方檢測單位1個，質量監督單位1個，具體如下：

項目法人：寶雞市金臺區渭河綜合治理保護中心

設計單位：陜西江漢水電勘測設計有限公司

監理單位：陜西咸陽萬方工程建設監理有限公司（Ⅰ標）

中科標禾工程項目管理有限公司（Ⅱ標）

施工單位：

中鐵十一局集團有限公司（Ⅰ標段）

陜西亙業建設工程有限公司（Ⅱ標段）

陜西昀朗建設工程有限公司（Ⅲ標段）

陜西盛太建設工程有限公司（Ⅳ標段）

陜西太和建設工程有限公司（Ⅴ標段）

陜西大廓建設工程有限責任公司（Ⅵ標段）

全過程咨詢單位：華鼎工程咨詢集團有限公司

運行管理單位；寶雞市金臺區渭河綜合治理保護中心

第三方檢測單位：陜西恒旺工程檢測有限公司

質量監督單位：寶雞市水利工程質量安全監督站

另外，還有其他參與項目服務單位5個，具體如下：

項目報告（水土保持設施驗收報告、水土保持監測總結報告、水土保持監理總結報告）：陜西暢朗工程咨詢有限公司

水土保持報告：陜西誠信禮摯工程項目管理有限公司

環境影響評價；陜西堃華銘項目管理有限公司

技術服務：中銘工程設計咨詢有限公司

開園服務：寶雞市秦奮文化傳媒有限公司

2.項目立項、可研及初設審批情況

經項目單位申報，相關部門審核，2023年5月15日，寶雞市金臺區發展和改革局以《關于渭河金臺段灘面生態治理試驗段工程建議書的批復》（寶金發改投發〔2023〕77號）文件批復項目立項；2023年6月30日，寶雞市金臺區發展和改革局以《關于渭河金臺段灘面生態治理試驗段工程可行性研究報告的批復》（寶金發改投發〔2023〕101號）文件批復項目可研；2023年7月31日，寶雞市金臺區發展和改革局以《關于渭河金臺段灘面生態治理試驗段工程初步設計的批復》（寶金發改投發〔2023〕120號）文件批準項目初步設計，核準項目總投資6,793.28萬元。

3.項目前期相關工作情況

項目初步設計獲批后，委托陜西江漢水電勘測設計有限公司完成了項目的設計任務，詳見表4。

4.項目招投標及簽訂合同情況

2023年8月29日，完成了全部6個標段施工和2個監理單位的招投標工作，項目施工分別由6家建筑施工公司中標，6個標段施工中標總價為50,731,466.95元，建設工期均為100天；項目監理分別由2家監理機構中標，隨后項目單位分別與施工、監理中標單位簽訂了施工和監理合同，2個監理中標總價為713,800.00元；其他8個單位服務費3,185,893.89元，合計54,631,160.84元,詳見表4。

表4-1 ?項目施工、監理招投標及合同簽訂情況一覽表

表4-2 項目其他服務合同簽訂情況一覽表

5.項目實施及建設內容完成情況

項目從2023年9月3日陸續開工建設，有2個標段（施工Ⅰ、Ⅲ標段）工程基本能在合同期限內開工（2023年9月開工）和接近合同約定期限內完工（2023年12月底完工），并完成了全部計劃建設目標任務；有4個標段（施工Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ標段）未在合同約定的期限內開工（2023年10月15日開工）和完工（施工Ⅳ標段于2024年4月10日完工，Ⅱ、Ⅴ、Ⅵ標段于2024年5月中旬完工），工期延遲達120至150天。詳見表5。

表5-1 ???項目建設工期完成情況一覽表

表5-2 ??項目建設內容完成情況一覽表

6.項目驗收情況

2024年12月20日項目法人組織召開了竣工驗收自查會議，設計、監理、施工、質量檢測、項目管理、運行管理等單位代表參會。會議認為：工程完成了批準的任務與合同約定的建設內容，工程滿足設計要求及相關規范標準，工程質量檢驗資料齊全，工程項目質量等級合格，投資控制合理，檔案資料基本齊全，同意通過竣工自查驗收。

2025年1月23日，受寶雞市金臺區發展和改革局委托，金臺區林業局主持召開了項目（渭河金臺段灘面生態治理試驗段工程）竣工驗收會議。市水利工程質量安全監督站、區發展和改革局、區財政局、項目法人、設計、監理、施工、運行管理單位、質量檢測、項目管理等單位代表和特邀專家參加了會議。 會議成立了渭河金臺段灘面生態治理試驗段工程竣工驗收委員會，現場檢查了工程建設和運行情況，聽取了工程相關工作報告，查閱了有關資料，依據《水利工程建設項目驗收管理規定》、《水利水電建設工程驗收規程》（SL223-2008）等，討論并形成了《渭河金臺段灘面生態治理試驗段工程竣工驗收鑒定書》。形成驗收結論意見：渭河金臺段灘面生態治理試驗段工程已按批準的設計文件完成了建設任務。工程設計合理，建設管理規范，工程質量合格，財務管理基本規范，竣工財務決算已通過審計。各專項工程已通過驗收，工程運行正常。運行管理單位已落實，項目竣工驗收資料基本齊全。竣工驗收委員會同意渭河金臺段灘面生態治理試驗段工程通過竣工驗收。詳見表6。

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表6 ?渭河金臺段灘面生態治理項目驗收情況一覽表

7.工程決算、審計及項目建設款支出情況

工程完工后，依照水利部發布的《水利基本建設項目竣工財務決算編制規程》，項目法人組織編制了渭河金臺段灘面生態治理試驗段工程竣工財務決算報告，決算總投5433.56 萬元。

2025年1月21日，陜西華之鼎會計師事務所完成了工程竣工審計，并出具了《渭河金臺段灘面生態治理試驗段工程竣工財務決算審計報告》（華鼎專審字[2025]002號）。項目法人將財務決算審計報告上報金臺區水利局審核備案，水利局同意此次財務決算報告結果。項目概算批復總投資6,793.28萬元，項目單位報審投資5,774.94萬元，經審核，審計完成投資5,433.56萬元，其中：建安工程費用50,43.59萬元，節約概算1,359.72萬元，占概算的20.02%。詳見表7。

表7-1 ?渭河金臺段灘面生態治理項目決算、審計情況一覽表

表7-2 ?渭河金臺段灘面生態治理項目施工審計情況一覽表 單位：元

表7-3 項目概算投資完成情況表 單位：萬元

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8.項目運行情況

（1）管理機構、人員和經費情況

寶雞市金臺區渭河綜合治理保護中心具體負責金臺段灘面生態治理試驗段工程的運行管理工作。該中心是正科級事業單位，現有干部職工7人，管理人員工資及工程維護費用由財政部門撥付。

（2）工程移交

本項目于2024年5月15日完成了初設批復建設任務，竣工驗收后正式交付運行管理單位。

（3）初期運行管理

在工程基本完工后，經2024年7月17日洪水考驗，洪水流量2170m3/s，洪水過后，項目法人進行了全面排查，工程設施完好，運行正常。

（4）初期運行效益

工程建設任務全部實施后，運行正常，工程設施完好，社會效益較為明顯，對改善當地的生態環境起到了積極的促進作用。

（5）存在的問題和不足

2025年5月8日，通過本次績效評價組深入項目實施場地查看和調查問卷情況看，雖然項目已完成全部建設內容和目標任務，也通過了自驗和竣工驗收。但通過近一年來的運行效果看，仍發現存在一些問題和不足。一是草坪、樹木管護不到位。二是幾個休閑廣場新建的十多個異型花壇設計存在不足。三是項目中投資最大的水系工程建設存在不足。四是用防腐木搭建的瞭望臺，不少木質材料已開始出現開裂、變形的跡象。五是據附近群眾反映，認為項目區內修建的娛樂、健身設施不足。

9.項目績效目標完成情況

項目6個施工標段陸續從2023年9月份開始實施，到2024年5月完工，2024年12月20日通過竣工自查驗收，2025年 1月23 日完成竣工驗收，確定完成了全部建設內容和目標任務。項目主要績效目標完成情況詳見表8。

表8 ??渭河金臺段灘面生態治理項目績效目標任務完成情況表

注：此表中部分指標是評價組根據項目單位提供有關資料、評價組收集到的相關資料以及本次評價檢查情況而調整的績效目標及其完成值。

?二、績效評價工作開展情況

（一）評價依據

1.中、省、市、區現行相關政策文件；

2.金臺區財政局相關文件；

3.項目實施單位提供的相關資料，包括項目申報資料、項目自評報告、績效目標表、資金到賬及資金支出憑證，驗收、審計相關資料，項目實施及管理等相關資料；

4.評價工作人員通過現場調查、核實、問卷等獲得的資料；

5.其他相關資料。

（二）評價目的

運用規范的績效指標體系和科學的評價方法，全面、客觀反映財政支出項目完成情況和實施效果。同時，及時總結經驗，分析存在的問題，采取有效措施改進和加強項目管理，為政府相關決策提供參考依據。

（三）評價方法

采用比較、因素分析、公眾評判等評價方法，在項目單位自評的基礎上，組成包括行業專家、財務專家在內的評價組，通過統計匯總與數據分析、整體評價與現場評價、走訪惠及群眾及問卷調查等方式進行績效評價，形成評價結論，撰寫評價報告。

（四）評價標準

渭河金臺段灘面生態治理項目績效評價采用百分制得分。評價指標共設置5個一級指標、16個二級指標、26個三級指標。評價結果分為優秀、良好、一般、差4個評價等次，根據計算結果的分值，確定評價項目最后達到的等次。具體見表9：

表9 ??評價結果等次表

（五）評價局限性

盡管評價組在評價中力求科學、規范、客觀和公正，但在實際評價過程中依然存在局限性：一是由于評價時間、人力等限制，獲取數據與信息來源存在局限性；二是評價工作人員知識面、經驗等限制，在理解和判斷上存在認知局限性；三是受問卷調查覆蓋面及被調查者認知、愿望等方面的主觀傾向性限制，公眾滿意度測評結果可能存在一定局限性。

三、績效指標分析

（一）決策

項目決策從項目立項、績效目標、資金投入三個方面進行評價。項目決策滿分12分，得分8.4分。具體得分詳見表10。

表10 ?項目決策績效指標分析表

1.項目立項方面

（1）立項依據充分性方面。項目的立項均符合國家相關法律法規和政策規定，符合國家財政專項資金支持方向，符合渭河生態治理及經濟社會發展的實際需要。

（2）立項程序規范性方面。項目能按照規定的申請程序、審核程序、評估程序進行立項，程序規范。但項目實施方案不夠明確，事前績效評估等工作有待加強。

2.績效目標方面

（1）績效目標合理性方面。項目有預期績效目標，但多數項目績效目標設置不合理。

（2）績效指標明確性方面。項目有預期績效目標，但多數績效目標設置不明確。

3.資金投入方面

（1）預算編制科學性方面。項目單位編報的概算金額（6793.28萬元）與項目實際需要資金（審定結果5433.56萬元）存在較大的偏差，其概算編制不嚴肅、不科學、不精準，也影響了項目財政資金預算編制工作。

（2）資金分配合理性方面。財政累計安排的預算資金與項目實際需求資金存在較大差距。

評價組認為，項目決策從整體上看，立項規范、決策依據較為充分，程序合規，符合相關政策。但項目概（預）算不精準，實施方案不明確，事前績效評估等工作有待加強。

（二）過程

項目過程從資金管理和組織實施兩個方面進行評價。項目過程滿分16分，得分12分。具體得分詳見表11。

表11 ?項目過程績效指標分析表

1.資金管理方面

（1）資金到位率方面。截至2025年4月底，財政資金共撥付到位資金1,876.00萬元,財政到位資金占項目概（預）算的27.62%；占審計審定資金（5,433.56萬元）的34.53%；資金缺口3,557.56萬元。

（2）預算執行率方面。截至2025年4月底，項目共支出建設資金1,876.00萬元,財政預算到位資金執行率（占財政到位資金比）為100%，詳見表3。

（3）資金使用合規性方面。項目資金支出符合國家有關政策及其專項資金管理辦法等相關規定，手續齊全，未發現資金截留、擠占、挪用、虛列支出等現象。

2.組織實施方面

（1）管理制度健全性方面。項目單位相關項目管理制度健全，為項目順利實施提供了制度保障。

（2）制度執行有效性方面。項目單位能遵守相關法律法規和相關管理規定，做好項目實施和財務管理工作。但在制度執行方面仍存在一些不足。一是合同管理存在明顯不足，有的按合同時效履約率低（有多個施工標段既未按時開工，也未按期完工）；有的相關手續履行不到位，如陜西華之鼎會計師事務所在未簽訂決算審計服務合同或協議的情況下，就實施了項目決算審計業務并出具報告。針對此類問題，應強化合同管理意識，建立嚴格的合同簽訂和審查流程，確保在開展業務前所有手續完備，以保障業務的合法合規性和審計質量。二是項目運行管理工作存在不足，如項目完工后，對花草、樹木灌溉管護不到位，導致出現枯萎的現象。三是項目績效管理工作不夠到位，項目總結、自評等工作不夠規范、詳實。

評價組認為，項目過程從整體上看，項目資金管理規范，相關制度健全，資金使用較為合規。但存在資金到位率低、有較大的資金缺口，制度執行不足，項目總結、自評及信息采集工作不夠規范等問題。

（三）成本

項目成本從經濟成本、社會成本、生態環境成本三個方面進行評價。項目成本滿分11分，得分10.3分。具體得分詳見表12。

表12 ?項目成本績效指標分析表

1.經濟成本方面。項目建設成本控制好，實際支出資金規范，應支付資金總額遠低于項目概算和合同總額。

2.社會成本方面。項目實施深受社會各方面的支持和認可；施工期間也未出現影響公眾維穩及安全文明施工等方面的情況。但由于建設質量和管護工作存在一定的不足，在一定程度會影響社會公眾對政府相關工作的認可度，因而有一定的負面影響。

3.生態成本方面。通過項目的實施，可改善當地的自然生態環境，還可為渭河流域生態修復樹立新范式。但水系水流太慢有大量水藻產生，以及草木出現枯萎現象，在一定程度也會產生生態環境方面的負面影響。

評價組認為，項目經濟成本控制好；社會成本和生態環境成本方面總體較好，但仍存在一定的負面影響。

（四）產出

項目產出從產出數量、產出質量、產出時效三個方面進行評價。項目產出滿分30分，得24分。具體得分詳見表13。

表13 ??項目產出績效指標分析表

1.產出數量方面。從項目單位提供的相關資料、竣工驗收報告及現場檢查情況看，項目已全面完成了計劃建設內容和數量目標任務。 ???????

2.產出質量方面。從項目單位提供的相關資料、現場查看及調查問卷等方面情況看，雖然項目已完成全部建設內容和目標任務，也通過了自驗和竣工驗收。但通過近一年來的運行情況看，仍發現一些不足和問題。一是草坪、樹木管護不到位。由于去冬今春雨水偏少，加之灌溉不及時（按照合同約定，目前的項目管護工作仍由各標段施工單位承擔。據說，因工程款支付遲緩，導致施工單位在工程維護管理工作中存在敷衍應付、履職不力等現象），導致項目內植被嚴重缺水，多區域草坪呈現成片干枯、黃化現象，部分樹木亦出現葉片脫水癥狀，需及時采取有效管護措施。二是幾個休閑廣場新建的十多個異型花壇設計、施工存在不足。由于設計考慮不周到，施工、監理不到位，使其運行不足一年的時間里十多個異型花壇的水泥外圍墻、臺面涂刷的白色涂料層已出現一片片掉落的現象，效果不佳，負面影響較大。三是項目中投資最大的水系工程存在不足，由于水源的原因，水系水流太慢、流速不足，加之雨水少，導致水藻大量繁殖及蚊蟲滋生，有一定的環境負面影響，建議采取增加流速或定期清理等措施以改善水質和生態環境。四是用防腐木搭建的瞭望臺、步道，不少木質材料已開始出現開裂、變形的跡象，也需要進行維修和管護。由于上述質量問題無法獲得確切的問題占比數值，只能用常規的定性方式進行評分。

3.產出時效方面。從項目單位提供的相關資料、竣工驗收報告顯示，項目雖能在可研和初步設計批復期限內完工，但合同時效履約率不強，全部6個施工標段，僅有2個標段（施工Ⅰ、Ⅲ標段）工程基本能在合同期限內開工（2023年9月3日開工），完工時效雖略有延遲，但能在年內（2023年12月底）完工；有4個標段（施工Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ標段）即未在合同約定的期限內開工（2023年10月15日開工），也未能在合同約定期限內完工（其中施工Ⅳ標段于2024年4月10日完工，施工Ⅱ、Ⅴ、Ⅵ標段于2024年5月中旬完工），存在較長的延期現象和問題。

評價組認為，從項目產出方面看，項目產出數量目標任務完成好，但產出質量、時效方面仍存在一定的問題和不足。

（五）效益

從經濟效益、社會效益、生態效益、可持續影響、受表彰情況、滿意度六個方面進行評價。項目效益滿分為31分，得分為27.1分。具體得分詳見表14。

表14 ??項目效益績效指標分析表

1.經濟效益方面。渭河金臺段灘面生態治理項目具有良好的生態環境，能夠吸引更多的游客和投資，可促進地方旅游業和其他相關產業的發展，有助于提升區域競爭力，促進區域經濟發展。因此，項目具有較好的經濟效益。

2.社會效益方面。項目預期社會效益好。通過項目實施，不僅可改善當地的自然環境，也可提升居民生活質量（治理后的灘面成為居民休閑、娛樂、健身的好去處，可大大提升居民的生活質量和幸福感。可滿足不同年齡層居民的需求，成為了多功能的城市綠地），還可促進地方經濟的發展，具有深遠的社會和經濟效益，更可為渭河流域生態修復樹立新范式，對于提高人民群眾獲得感、幸福感和安全感具有積極作用和意義。但仍有一些項目由于工程建設質量存在不足，會在一定程度影響項目社會效益。

3.生態效益方面。通過生態治理，不僅可以恢復和保護渭河流域的自然生態環境，包括水質凈化、濕地保護和生物多樣性保護。可將荒涼之地變成市民休閑的濕地公園，能有效改善當地生態環境；也可促進人水和諧，使生態治理強調與洪水相適應，實現人與水的和諧共存；還可提高防洪能力，也為人們提供親近自然的空間。渭河生態區治理旨在建成一條安瀾河、生態河、景觀河、文化河、致富河，可推動流域生態保護和高質量發展。但項目運行管護存在不足，在一定程度也會影響項目生態環境效益。

4.可持續影響方面。通過項目實施,不僅有利于推進經濟發展，也可提升人居環境質量和人民群眾獲得感、幸福感、安全感，對于推動經濟社會高質量可持續發展具有十分重要作用和意義。盡管項目單位制定項目管護制度，具有一定的制度保障作用，但從目前管護效果看，還存在不少困難和問題，項目后續長效管護和可持續發展方面任重道遠，還存在一定的不確定性。

5.受表彰情況。項目實施單位2024年相關工作未受到市級以上表彰獎勵。

6.滿意度方面。通過走訪項目地部分群眾和隨機發放紙質、網上電子調查問卷結果顯示，群眾整體滿意度約為92%（其中：紙質現場問卷平均滿意度約為97%；通過項目附近龍豐村、光明村微信群網上電子調查問卷其平均滿意度約為86.5%），群眾對項目的實施、實施過程、實施效果滿意度較高。但仍有一些群眾認為項目區內修建的娛樂、健身設施不足，項目管護不夠到位。建議適當增加娛樂、健身設施，加強項目管護力度。

評價組認為，項目資金管理有序，經濟效益，社會效益較好，可持續影響較為長遠，群眾滿意度較高，專項資金的社會效益作用發揮較為充分。

四、綜合評價結論

渭河金臺段灘面生態治理項目資金安排符合相關法律法規及政策要求，符合金臺區渭河生態治理及經濟社會發展需要，立項依據充分、程序規范、資金到位及時，資金使用合規，管理有序，項目已完成了各項建設目標任務，項目經濟效益、社會效益、可持續發展影響較好，群眾滿意度較高。但項目仍存在績效目標設置不夠合理，總結、自評及信息采集工作不夠規范，項目預算不精準，有較大的資金缺口，質量及時效目標任務完成存在一定的不足等問題。結合單位自評、信息采集、問卷調查等情況，經評價組認真評價，項目績效評價綜合得分為81.8分，整體評價結論為良好。

五、主要經驗、做法及亮點

（一）項目驗收工作規范。項目竣工驗收程序規范，項目實施的技術方案、數量、質量、時效、資金、決算、工程檔案，以及參建單位、項目運行、移交等相關實施內容完整，驗收意見和建議明確，參驗單位及人員信息清晰，最后參驗人員簽字規范完整。

（二）項目資料檔案完整。項目單位高度重視項目資料管理工作，不僅制定了項目資料管理辦法，還安排專人及時完成項目資料的收集、整理和保管，并依據一定標準分門別類進行裝訂和歸檔。并于2025年1月8日，由寶雞市金臺區檔案局對工程檔案進行了專項驗收，最后出具檔案驗收意見函（寶金檔局發〔2025〕2號），驗收結論為：本項目檔案資料收集齊全，整理基本規范，認定為合格。總之，資料檔案規范化管理，為項目順利實施、高效管理以及后續維護提供了重要保障。

六、存在問題

（一）項目概算不精準。從項目單位提供的相關資料顯示，項目前期初步設計核準的項目概算總投資為6,793.28萬元，而項目實際需要（審計審定結果）僅為5,433.56萬元，兩者偏差達1,359.72萬元，偏差率超過20%。

（二）存在較大的資金缺口。項目審計審定報告顯示，項目審定完成投資5,433.56萬元。截至目前實際到位及執行資金1,876.00萬元，資金缺口3,557.56萬元。

（三）項目建設質量及管護存在不足。從項目單位提供的相關資料、現場查看及調查問卷等方面情況看，雖然項目已完成全部建設內容和目標任務，也通過了自驗和竣工驗收。但通過近一年來的運行情況看，仍發現一些不足和問題。一是草坪、樹木管護不到位。由于去冬今春雨水偏少，加之灌溉不及時，導致項目內植被嚴重缺水，多區域草坪呈現成片干枯、黃化現象，部分樹木亦出現葉片脫水癥狀。二是幾個休閑廣場新建的十多個異型花壇設計存在不足。由于設計考慮不周到，加之施工、監理不到位，使其運行不足一年的時間里十多個異型花壇的水泥外圍墻、臺面涂刷的白色涂料層已出現一片片掉落的現象，負面作用較大。三是項目中投資最大的水系工程存在不足，由于水源的原因，水系水流太慢，加之雨水少，導致水藻大量繁殖及蚊蟲滋生。四是用防腐木搭建的瞭望臺、步道，不少木質材料已開始出現開裂、變形的跡象。

（四）合同管理不到位。一是合同不夠嚴謹。項目完成招投標工作后，2023年8月30日，項目單位與6個標段施工單位簽訂的各標段施工合同中明確約定建設工期均為100天，但實際不同程度存在延期的現象，有的標段實際工期長達250天。發生上述問題的主要原因是在建設合同簽約前，雙方沒有根據項目特點、實際情況，科學測算項目建設需要的時限，加之相關審核工作不夠嚴謹，導致所簽訂的合同實施期限與實際情況存在較大差異，因而有的標段無法在約定期限內完成。二是合同按時履約率低，時效性不足。從項目單位提供的初設批復、招投標與合同、施工監理記錄日志以及項目驗收報告等資料顯示，在全部6個施工標段中，僅有2個標段（施工Ⅰ、Ⅲ標段）工程能在合同期限內開工（2023年9月3日開工），也能在接近約定期限完工（2023年12月底前完工，延遲10余天），完成了全部計劃建設內容和目標任務。但有4個標段（施工Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ標段）既未在合同約定的期限內開工（2023年10月15日開工），也未能在合同約定期限內完工（其中施工Ⅳ標段于2024年4月10日完工，施工Ⅱ、Ⅴ、Ⅵ標段于2024年5月中旬完工），比合同約定的建設工期延期120至150天，合同履約時效性不足。三是合同管理存在明顯不足，相關手續履行不到位，如陜西華之鼎會計師事務所在未簽訂決算審計服務合同或協議的情況下，就實施了項目決算審計業務并出具報告。針對此類問題，應引起相關部門及項目單位的高度重視。

（五）項目績效管理工作不夠到位。盡管項目實施單位已開展了績效管理工作，但仍存在著對預算績效管理認識不夠到位，績效管理機制尚未建立，部分績效目標設置不夠合理、不夠明確，績效自評工作不規范，自評報告不詳實，績效責任約束作用不強等問題。

七、建議

（一）加強預算管理，提高概（預）算精準度。一是要提高項目概算編制的科學性。項目單位要積極推進概算編制的科學性、合理性，加強概算管理，進一步細化概算編制流程，提高概算編制的準確性，避免在概算編制中留有較大“余地”，提高財政支出的精準度和有效性。二是項目單位要加強預算資金的統籌安排，充分考慮結轉結余和政策變化等實際情況，避免預算與實際偏差大的問題出現。三要堅決杜絕虛報投資的現象，要一切工作立足于實，從項目謀劃的源頭抓起，實行全周期嚴格把控；重點圍繞提高投資完成率、項目落地率、資金到位率等反映實際工作效果的指標，完善措施、扎實推進，確保項目謀劃儲備、完成投資、建設進度、協調服務等工作取得實實在在的效果。

（二）積極落實項目資金缺口，確保資金合理使用。一要積極申請、爭取各級財政專項資金的支持。二要積極拓展融資渠道，可通過繼續申請發行政府一般債券等方式籌集資金。三要合理使用資金，應根據資金到位實際情況及時調整和制定資金支付計劃，確保資金使用的合理性和有效性，提高資金管理效率。??

（三）加強合同管理，提高合同履約能力。合同是平等主體之間設立、變更或終止民事權利義務關系的協議，具有法律約束力。因此，項目單位在合同管理方面要重視以下幾方面工作：一要加強對合同的審核工作。項目單位在事前應安排專業人士對合同的規范性、合規性、有效性進行認真審核，特別要對合同標的、數量、質量、時間、地點等條款嚴格審核，防止出現不切實際的條款或內容（如全部標段均定為100天，不夠切合實際），確保合同嚴肅性和有效性。二是加強合同管理，提高合同履約率。首先應建立合同履行臺賬，記錄履約進度、付款情況、交付物驗收等關鍵信息，定期檢查并更新狀態；其次應通過信息化系統設置履約節點預警，自動提示付款、交付等時間節點，降低遺漏風險；還應對合同對方履約能力進行動態評估，如通過全國建筑市場監管公共服務平臺核查資質，或要求提供履約保證金；發現違約跡象（如延遲交付、質量不達標）時，立即發出書面催告或異議通知；同時，在合同中應明確違約責任，約定違約金計算方式，完善履約保證金條款及違約賠償機制，以確保合同高效履約率。三要強化合同管理意識，加強合同管理工作。項目單位應結合制度約束、技術支撐和人員能力，形成“預防-監控-應對”的閉環合同管理模式；要建立嚴格的合同簽訂和審查流程，確保在開展業務前所有手續完備，以保障業務的合法合規性和審計質量。

（四）全面加強質量管控，有效提升質量管理效能。加強全面質量管理，有助于把握新發展階段、貫徹新發展理念、構建新發展格局，大力實施質量強國戰略。因此，項目單位要做好以下幾方面工作：一是強化工程質量各環節、全過程監管。要嚴把工程建設施工、分段驗收、竣工驗收、投入使用等各環節、全過程質量關口，不僅要進一步壓實勘察設計、施工圖審查、工程建設、施工、監理等多方質量主體責任，還應強化相關部門（機構）的質量監管責任，探索將相關部門（機構）工作人員參與質量監管、巡查、驗收的信息在一定范圍內予以公示，并將涉及工程質量的重要信息納入永久性質量責任標牌，推動形成工程質量責任閉環鏈條，使工程質量“紅線”無論何時、何種情況都不可觸碰。二是項目相關部門應強化監督責任，緊盯本次評價中反饋的問題，督促項目建設單位在規定時限內對將反饋的問題進行整改，并對存在問題整改情況進行現場復核，確保所有問題整改到位，保障工程效益得到充分發揮。

（五）增強績效意識，強化績效管理。一是項目單位要切實增強績效管理理念，樹立績效管理意識，筑牢“花錢必問效，無效必問責”的績效理念，要學懂弄通項目績效考核指標的各項要求，掌握指標內容和含義，努力提高績效目標編制的完整性和規范性，并要著力健全項目績效長效機制。二是項目單位要強化預算績效目標管理，科學設置項目績效目標，切實增強績效目標的完整性、相關性、適當性和可行性，確保項目績效目標與政策目標、社會公眾需求、財政投入規模、部門職責職能、項目實施計劃等相匹配。三是項目單位要切實擔負起預算績效管理主體責任，進一步完善內部管理機制，嚴格按照既定的項目績效目標指標任務，科學規劃行動方案，制定確保項目目標實現的保障措施，同時，要加強預算績效管理的監督檢查力度，著力提高財政資金使用效益。四是項目單位要扎實開展績效自評工作，通過對項目相關制度建立情況、資金使用情況、績效目標實現等情況進行自我評價，了解資金使用是否達到預期目標、資金管理是否規范、資金使用是否有效，檢驗資金支出效率和效果，分析存在問題及原因，及時總結經驗，改進管理措施，不斷增強和落實績效管理責任，完善工作機制，有效提高資金管理水平和使用效益。同時，要認真、準確填寫自評數據表，形成詳實的自評報告。

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????????????寶雞市金臺區財政局

?????????????2025年5月15日

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