根據(jù)《金臺(tái)區(qū)財(cái)政項(xiàng)目支出績效評(píng)價(jià)管理辦法》（寶金財(cái)〔2022〕11?號(hào)）、《關(guān)于做好2025年財(cái)政重點(diǎn)績效評(píng)價(jià)工作的通知》（寶金財(cái)〔2025〕26號(hào)）等相關(guān)文件要求，遵循科學(xué)性、規(guī)范性、客觀性、公正性的原則，我局通過座談交流，查閱資料、實(shí)地查看，在項(xiàng)目實(shí)施單位自評(píng)的基礎(chǔ)上對(duì)西府老街創(chuàng)建國家AAAA旅游景區(qū)提升改造進(jìn)行事后績效評(píng)價(jià)，現(xiàn)將評(píng)價(jià)情況報(bào)告如下：

一、基本情況

（一）項(xiàng)目背景

“西府老街”是站在保護(hù)“非遺”的時(shí)代高度，為了復(fù)活老街區(qū)，保留老建筑，傳承老市井，留住老風(fēng)尚，以“禮敬守護(hù)，創(chuàng)新發(fā)展”的情懷和志向，以原西府地區(qū)的老“街市”為原型，在寶雞市勝利塬建設(shè)的集西府“街市”和建筑而成的一座靚麗的文化旅游景區(qū)。項(xiàng)目投資2.7億元人民幣，占地約115畝，年接待游客量達(dá)550萬人次；年收入約1億元。

（二）項(xiàng)目基本概況

1、項(xiàng)目名稱：西府老街文化旅游景區(qū)創(chuàng)建國家4A級(jí)景區(qū)獎(jiǎng)勵(lì)項(xiàng)目

2、主管部門：金臺(tái)區(qū)文化和旅游局

3、實(shí)施單位：陜西西府老街文化旅游產(chǎn)業(yè)有限公司

4、項(xiàng)目投資：項(xiàng)目總投資2.7億元，建設(shè)西府老街文化旅游景區(qū)和西府里文化藝術(shù)村項(xiàng)目，本次專項(xiàng)資金150萬元。

5、建設(shè)內(nèi)容：游客服務(wù)中心提升改造、導(dǎo)視系統(tǒng)更換、非遺展館配套設(shè)施建設(shè)；同時(shí)提升周邊綠化、亮化等景觀改造，其中非遺館配套建設(shè)費(fèi)用535167元，IP廣播系統(tǒng)費(fèi)用293000元，亮化改造費(fèi)用1449404元，合計(jì)費(fèi)用2277571元，財(cái)政資金150萬元，其余部分為自籌。

6、建設(shè)期限：2022年1月至2023年12月。

（三）項(xiàng)目績效目標(biāo)

1、總體目標(biāo)：通過增加非遺館建設(shè)、導(dǎo)視系統(tǒng)、綠化、亮化等配套設(shè)施的提升改造后，將實(shí)現(xiàn)銷售額遞增30%，同時(shí)增加就業(yè)崗位110余個(gè)。項(xiàng)目建成后將集觀光、旅游、購物、消費(fèi)、休閑、娛樂、體驗(yàn)互動(dòng)為一體的文化產(chǎn)業(yè)旅游地，同時(shí)將成為推廣寶雞民俗文化產(chǎn)品的聚集地。

2、具體目標(biāo)

（1）產(chǎn)出指標(biāo)：從2022年到2023年，投資240余萬元完成游客服務(wù)中心改造，其中財(cái)政資金150萬元，導(dǎo)視系統(tǒng)更換24處，綠化改造面積2500㎡、亮化改造45處、建設(shè)非遺展覽館2座。

（2）效益指標(biāo)：通過游客服務(wù)中心、綠化、亮化提升改造后將增加消費(fèi)時(shí)長，同時(shí)有助于提高銷售額；非遺館等項(xiàng)目的建成，將極大推進(jìn)西府民俗文化宣傳以及交流工作，也將極大地改善周邊環(huán)境。

（3）滿意度指標(biāo)：景區(qū)一年來對(duì)食品安全、服務(wù)質(zhì)量、食品品質(zhì)、就餐環(huán)境加強(qiáng)管理，不斷改善，游客滿意度整體較高。

二、績效評(píng)價(jià)開展情況

（一）績效評(píng)價(jià)的依據(jù)

1、中央、省、市現(xiàn)行相關(guān)政策文件；

2、區(qū)財(cái)政局《關(guān)于下達(dá)2024年省級(jí)旅游產(chǎn)業(yè)發(fā)展專項(xiàng)資金的通知》（寶金財(cái)教[2024]24號(hào)）；

3、區(qū)財(cái)政局《財(cái)政項(xiàng)目支出績效評(píng)價(jià)管理暫行辦法》、寶雞市金臺(tái)區(qū)財(cái)政局《關(guān)于做好2025年財(cái)政重點(diǎn)績效評(píng)價(jià)工作的通知》（寶金財(cái)〔2025〕26號(hào)）等相關(guān)文件；

4、項(xiàng)目實(shí)施單位提供的相關(guān)資料，包括項(xiàng)目申報(bào)資料、項(xiàng)目自評(píng)報(bào)告、績效目標(biāo)表、資金到賬及資金支出憑證，項(xiàng)目實(shí)施、產(chǎn)出及管理等相關(guān)資料；

5、其他相關(guān)資料。

（二）評(píng)價(jià)目的

通過對(duì)西府老街文化旅游景區(qū)創(chuàng)建國家4A級(jí)景區(qū)的評(píng)價(jià)，全面、客觀反映財(cái)政支出項(xiàng)目完成情況和實(shí)施效果，同時(shí)及時(shí)總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，分析存在問題，采取有效措施改進(jìn)和加強(qiáng)項(xiàng)目管理。為單位及政府相關(guān)決策提供參考依據(jù)。

（三）評(píng)價(jià)對(duì)象和范圍

本次績效評(píng)價(jià)的對(duì)象是西府老街文化旅游景區(qū)游客服務(wù)中心提升改造、導(dǎo)視系統(tǒng)更換、非遺展館配套設(shè)施建設(shè)等。

（四）績效評(píng)價(jià)的方式

按照《中華人民共和國預(yù)算法》《中共中央?國務(wù)院關(guān)于全面實(shí)施預(yù)算績效管理的意見》(中發(fā)〔2018〕34號(hào))等相關(guān)文件要求，遵循“科學(xué)性、規(guī)范性、客觀性和公正性”的原則。成立評(píng)價(jià)小組，采取聽取情況匯報(bào)、查看實(shí)施效果、查閱財(cái)務(wù)報(bào)表、支出憑證、財(cái)政專項(xiàng)資金使用和管理辦法等方式，有效評(píng)估出該項(xiàng)目的資金使用效益。結(jié)合項(xiàng)目實(shí)施單位自評(píng)情況進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)。

（五）評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)?

西府老街創(chuàng)建國家AAAA旅游景區(qū)提升改造項(xiàng)目績效評(píng)價(jià)采用百分制評(píng)分。評(píng)價(jià)指標(biāo)決策（10分）、過程（24分）、產(chǎn)出（37分）、效益（29分）四個(gè)一級(jí)指標(biāo)，以及項(xiàng)目立項(xiàng)規(guī)范性、資金使用合規(guī)性、工程完成率等20個(gè)二級(jí)指標(biāo)、20個(gè)三級(jí)指標(biāo)的評(píng)價(jià)體系，總分100分 。評(píng)價(jià)結(jié)果分為優(yōu)、良、一般、差4個(gè)評(píng)價(jià)等次，根據(jù)計(jì)算結(jié)果的分值，確定評(píng)價(jià)項(xiàng)目最后達(dá)到優(yōu)的等次。

（六）績效評(píng)價(jià)工作過程

在前期準(zhǔn)備的基礎(chǔ)上，項(xiàng)目單位按照績效評(píng)價(jià)要求，認(rèn)真組織開展績效自評(píng)，形成單位自評(píng)報(bào)告。區(qū)財(cái)政局教科文股對(duì)單位項(xiàng)目績效評(píng)價(jià)資料進(jìn)行全面檢查，結(jié)合平時(shí)掌握的基本情況，參照單位自評(píng)結(jié)果，經(jīng)整體分析、綜合評(píng)價(jià)，進(jìn)行項(xiàng)目支出績效評(píng)價(jià)打分，形成單位項(xiàng)目績效評(píng)價(jià)報(bào)告。

（七）評(píng)價(jià)局限性

盡管評(píng)價(jià)組在評(píng)價(jià)中力求科學(xué)、規(guī)范、客觀和公正，但在實(shí)際評(píng)價(jià)過程中依然存在局限性：一是由于評(píng)價(jià)時(shí)間、人力等限制，獲取數(shù)據(jù)與信息來源存在局限性；二是評(píng)價(jià)工作人員知識(shí)面、經(jīng)驗(yàn)等限制，在理解和判斷上存在認(rèn)知局限性；但不影響評(píng)價(jià)結(jié)果的客觀性和公正性。

三、綜合評(píng)價(jià)情況及評(píng)價(jià)結(jié)論

經(jīng)綜合評(píng)價(jià)，項(xiàng)目最終得分為 93分，評(píng)價(jià)等級(jí)為 [優(yōu)秀] 。該項(xiàng)目通過營收與就業(yè)的雙增長，形成了“以旅興農(nóng)”的良性循環(huán)，以“非遺活態(tài)傳承+鄉(xiāng)村共建”模式成為行業(yè)標(biāo)桿，持續(xù)8年的經(jīng)營，積攢了較強(qiáng)的運(yùn)營經(jīng)驗(yàn)，積累了成功的商業(yè)模式，目前隨著項(xiàng)目知名度不斷增加，園區(qū)車位配備數(shù)量較少。

四、績效評(píng)價(jià)指標(biāo)分析

（一）項(xiàng)目決策情況

項(xiàng)目決策從項(xiàng)目立項(xiàng)、績效目標(biāo)、資金投入三個(gè)方面進(jìn)行評(píng)價(jià)。項(xiàng)目決策滿分10分，得8分。具體得分詳見表2。

表2 ?項(xiàng)目決策績效指標(biāo)分析表

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1、項(xiàng)目立項(xiàng)

本項(xiàng)目在實(shí)施之前做了大量調(diào)查與論證工作，項(xiàng)目的立項(xiàng)符合國家相關(guān)法律法規(guī)，符合市場需求，有利于發(fā)展當(dāng)?shù)匚幕糜萎a(chǎn)業(yè)，帶動(dòng)相關(guān)產(chǎn)業(yè)發(fā)展，同時(shí)增加政府稅收。

2、績效目標(biāo)

本項(xiàng)目以西府民俗文化為支點(diǎn)，體現(xiàn)西府地區(qū)人文特點(diǎn)，植入西府建筑文化、飲食文化，能更好地滿足游客“求新、求異、求樂”的心理需求，在發(fā)展旅游業(yè)的同時(shí)能夠更好地繼承和發(fā)揚(yáng)西府民俗文化。項(xiàng)目設(shè)定的績效目標(biāo)依據(jù)充分，符合客觀實(shí)際需要，項(xiàng)目雖有預(yù)期績效目標(biāo)，但部分績效目標(biāo)設(shè)置不夠明確，不夠清晰，項(xiàng)目開始時(shí)未設(shè)定績效目標(biāo)。

3、資金投入

該項(xiàng)目已連續(xù)投入約2.7億元，本次項(xiàng)目實(shí)施投入資金2406157元。其中游客服務(wù)中心提升改造、導(dǎo)視系統(tǒng)更換、非遺展館配套設(shè)施建設(shè)；同時(shí)提升周邊綠化、亮化等景觀改造。非遺館配套建設(shè)費(fèi)用535167元，IP廣播系統(tǒng)費(fèi)用293000元，亮化改造費(fèi)用1449404元，合計(jì)費(fèi)用2277571元，財(cái)政資金150萬元，其余部分為自籌。預(yù)算額度測算依據(jù)不充分。

（二）項(xiàng)目過程情況

項(xiàng)目過程從資金管理、組織實(shí)施兩個(gè)方面進(jìn)行評(píng)價(jià)。項(xiàng)目過程滿分24分，得22分。具體得分詳見表3。

表3 ?項(xiàng)目過程績效指標(biāo)分析表

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1、資金管理

嚴(yán)格執(zhí)行專款專用的原則，按照資金管理制度落實(shí)、核實(shí)所有項(xiàng)目費(fèi)用支出，做到了專款專用。資金支出符合專項(xiàng)資金管理辦法相關(guān)規(guī)定，手續(xù)齊全，尚未發(fā)現(xiàn)資金截留、擠占、挪用、虛列支出等現(xiàn)象。該項(xiàng)目能遵守相關(guān)法律法規(guī)和相關(guān)管理規(guī)定，按照相關(guān)制度較好地做好各項(xiàng)管理工作。

2、組織實(shí)施

以項(xiàng)目總經(jīng)理為總負(fù)責(zé)，明確了組織架構(gòu)與職責(zé)分工，每月定期召開會(huì)議，確保項(xiàng)目建設(shè)無誤。項(xiàng)目單位有基本的考核制度和財(cái)務(wù)等管理制度，但相關(guān)制度不夠完善、不夠規(guī)范及相關(guān)資料不夠完整，自評(píng)工作不到位。

（三）項(xiàng)目產(chǎn)出情況

項(xiàng)目產(chǎn)出從產(chǎn)出數(shù)量、產(chǎn)出質(zhì)量、產(chǎn)出時(shí)效、產(chǎn)出成本四個(gè)方面進(jìn)行評(píng)價(jià)。項(xiàng)目產(chǎn)出滿分37分，得36分。具體得分詳見表4。

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表4 ?項(xiàng)目產(chǎn)出績效指標(biāo)分析表

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1、產(chǎn)出數(shù)量

完成占地200㎡游客服務(wù)中心改造，導(dǎo)視系統(tǒng)更換24處，綠化改造面積2500㎡、亮化改造45處、建設(shè)非遺展覽館2座；引進(jìn)西府特色小吃24戶，舉辦各類非遺活動(dòng)150余場。從項(xiàng)目單位提供的相關(guān)資料及現(xiàn)場檢查情況看，項(xiàng)目已基本完成了計(jì)劃建設(shè)內(nèi)容和數(shù)量目標(biāo)任務(wù)。 ?

2、產(chǎn)出質(zhì)量

本次項(xiàng)目實(shí)施從工程合規(guī)性、文化還原度、設(shè)施達(dá)標(biāo)率、活動(dòng)有效性、安全合格率出發(fā)均已100%完成。

3、產(chǎn)出時(shí)效

資料落實(shí)到位后，啟動(dòng)了詳細(xì)的施工方案，分項(xiàng)工程均按時(shí)進(jìn)行施工；節(jié)慶活動(dòng)等展覽性活動(dòng)均按期舉辦；項(xiàng)目建成完畢后，已完成項(xiàng)目驗(yàn)收。

4、產(chǎn)出成本

嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算，實(shí)際支出和批復(fù)預(yù)算浮動(dòng)范圍控制在5%，所有支出均按照合同約定嚴(yán)格支付。決算金額超過預(yù)算金額，項(xiàng)目計(jì)劃前期，論證不充分。

（四）項(xiàng)目效益情況 ?

項(xiàng)目效益從經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益、生態(tài)效益、可持續(xù)影響、滿意度五個(gè)方面進(jìn)行評(píng)價(jià)。滿分29分，得28分。具體得分詳見表5。

表5 ?項(xiàng)目效果績效指標(biāo)分析表

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1、經(jīng)濟(jì)效益

通過項(xiàng)目申報(bào)前后年度銷售額對(duì)比，營收增加30%，直接增加就業(yè)人數(shù)110人。

2、社會(huì)效益

通過非遺館建設(shè)，建立了傳承人工作室，有助于傳承和宣傳西府民俗文化；通過節(jié)慶民俗活動(dòng)的表演，也讓更多游客參與到景區(qū)運(yùn)營，增強(qiáng)了文化認(rèn)同，同時(shí)通過獎(jiǎng)補(bǔ)資金的實(shí)施，提高了景區(qū)配套設(shè)施的完善。

3、生態(tài)效益

采用生態(tài)環(huán)保材料修繕街區(qū)，雨水回收系統(tǒng)覆蓋率100%，餐飲商戶實(shí)現(xiàn)垃圾全分類、油污全分離處理。

4、可持續(xù)影響

建立動(dòng)態(tài)管理制度，節(jié)慶活動(dòng)的舉辦，保障商戶穩(wěn)定經(jīng)營，實(shí)現(xiàn)年游客遞增40%；通過非遺傳承人培養(yǎng)計(jì)劃（年培訓(xùn)學(xué)徒10人），實(shí)現(xiàn)傳承與保護(hù)。

5、滿意度

通過第三方問卷顯示，文化體驗(yàn)滿意度100%，社區(qū)訪談反饋居民滿意度100%，通過銷售數(shù)據(jù)分析，客流比較穩(wěn)定，商戶滿意度100%，但是園區(qū)停車位配備不足，導(dǎo)致游客體驗(yàn)感較差。

五、存在問題及建議

（一）存在問題

1.隨著勝利園區(qū)配套項(xiàng)目的健全，每逢節(jié)假日期間，游客量激增，園區(qū)停車位明顯不足。

2.盡管項(xiàng)目實(shí)施單位已開展了績效自評(píng)工作，但仍存在對(duì)預(yù)算績效管理認(rèn)識(shí)不夠到位，績效自評(píng)質(zhì)量較差，不能精準(zhǔn)找出存在問題，績效指標(biāo)分析籠統(tǒng)空泛等問題。

（二）建議

1.建議進(jìn)一步推動(dòng)項(xiàng)目建設(shè)，加大宣傳力度，同時(shí)根據(jù)項(xiàng)目進(jìn)展情況爭取專項(xiàng)資金投入，擴(kuò)建停車位，提高顧客的體驗(yàn)感與舒適感。結(jié)合寶雞文旅商體融合發(fā)展思路，打造寶雞產(chǎn)業(yè)升級(jí)的新引擎。

2.提高對(duì)項(xiàng)目績效評(píng)價(jià)工作的認(rèn)識(shí)，加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目績效評(píng)價(jià)相關(guān)知識(shí)的學(xué)習(xí)，提高績效自評(píng)質(zhì)量，及時(shí)整理績效評(píng)價(jià)的相關(guān)數(shù)據(jù)和資料，形成能夠指導(dǎo)項(xiàng)目建設(shè)的自評(píng)報(bào)告。

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寶雞市金臺(tái)區(qū)財(cái)政局

???????????????????????????2025年7月19日