為進一步加強財政資金管理，強化支出責任和效率意識，增加財政資金的使用效益，更好地優化資源配置，控制節約成本、提升公共產品質量和公共服務水平，依據《關于做好2025年財政重點績效評價工作的通知》（寶金財〔2025〕26號）文件具體要求，我局于2025年4月25日至2025年6月3日，對重點自然災害綜合防治體系建設工程開展了績效評價。現將評價情況報告如下：

一、基本情況

（一）項目概況

1.項目背景

為切實做好地質災害防治工作，有效降低地質災害風險，保護人民生命財產安全，寶雞市金臺區人民政府編制了《寶雞市金臺區地質災害防治“十四五”規劃》（2021～2025年），要全面完成地質災害綜合防治體系建設工作，全面提升綜合防災減災抗災救災的能力，降低地質災害風險，切實保障人民群眾生命財產安全。經寶雞市自然資源和規劃局金臺分局申請、寶雞市金臺區財政局審核，重點自然災害綜合防治體系建設工程列入年度預算，于2024年實施。項目主管部門及實施單位為寶雞市自然資源和規劃局金臺分局。

2.項目主要內容

項目計劃實施寶雞市金臺區西關街道辦寶中路滑坡治理工程、寶雞市金臺區西關街道辦長壽山滑坡治理工程、寶雞市金臺區群眾路街道辦北庵村滑坡治理工程、寶雞市金臺區排危除險項目4項。具體內容詳見下表或附件6《主要實施內容情況表》。

主要實施內容情況表

3.項目資金投入情況

寶雞市金臺區發展和改革局于2024年3月4日以《寶雞市金臺區發展和改革局關于下達2023年增發國債第三批項目清單的通知》（寶金發改投發〔2024〕50號）向項目下達預算資金2852.80萬元，其中：國債資金2565萬元，地方配套資金287.8萬元；項目資金已撥付到位2852.80萬元。資金撥付情況詳見附件7-1《資金撥付情況表》。

4.項目支出和資金使用情況

（1）資金到位情況

項目計劃投入資金2852.80萬元，實際到位資金2852.80萬元，資金到位率100%。

（2）資金支出情況

截至2025年5月7日，項目實際支出資金2039.24萬元。支出情況詳見附件7-2《資金支付情況表》。

（二）項目績效目標

項目的效益指標為：

①數量指標：重點自然災害綜合防治體系建設工程實際完成率

②質量指標：重點自然災害綜合防治體系建設工程驗收合格率

③時效指標：重點自然災害綜合防治體系建設工程完成及時率

④成本指標：重點自然災害綜合防治體系建設工程成本節約率

項目的效益指標為：

①社會效益：減少潛在的人身傷害風險，確保居民安全；提升區域防災減災能力

②可持續影響：減少地質災害帶來的恐慌，增強公眾的安全感和幸福感，促進社會穩定和諧

③滿意度：社會公眾滿意度

二、績效評價工作開展情況

（一）績效評價目標

1．績效評價目標

對重點自然災害綜合防治體系建設工程遵守法律法規、有關政策、規范和標準及管理制度的情況，項目預期達到的總體產出和效果進行評價，分析項目管理與有關要求之間的差距、項目績效與預期績效目標之間差異產生的原因，提出合理化建議，促進項目有關單位增強項目支出責任和效率意識，全面加強預算管理，提高財政資金使用效益和科學化、精細化管理水平。

2．績效評價目標的分解

績效評價目標包括與管理目標有關的評價目標和與績效目標有關的評價目標。

（1）與管理目標有關的評價目標

根據項目實施必須遵守的法律法規、有關政策、規范和標準以及管理制度，結合項目實際情況將項目業務實施過程劃分為立項依據等12個具體業務流程，將評價目標拆分至具體的業務流程，轉化為這些流程的具體目標。與績效目標有關的評價目標分解見下表：

（2）與績效目標有關的評價目標

根據項目立項階段有關中長期工作規劃、項目實施方案、與項目立項直接相關的依據文件，將績效目標劃分為產出數量等7個具體驗證點，將評價目標拆分至具體的驗證點，轉化為這些驗證點的具體目標。與績效目標有關的評價目標分解見下表：

（二）評價依據

1．預算績效管理依據

（1）《中華人民共和國預算法》。

（2）中共中央、國務院關于《全面實施預算績效管理》的意見（中發〔2018〕34號）。

（3）財政部關于貫徹落實《中共中央?國務院關于全面實施預算績效管理的意見》的通知（財預〔2018〕167號）。

（4）財政部關于印發《項目支出績效評價管理辦法》的通知（財預〔2020〕10號）。

（5）財政部《預算績效評價共性指標體系框架》（財預〔2013〕53號）。

2．項目管理依據

陜西省自然資源廳關于印發《陜西省地質災害防治項目管理辦法》的通知（陜自然資發〔2020〕73號）。

3．績效評價行為依據

（1）寶雞市金臺區財政局《關于做好2025年財政重點績效評價工作的通知》（寶金財〔2025〕26號）。

（2）中國注冊會計師協會關于印發《會計師事務所財政支出績效評價業務指引》的通知（會協〔2016〕10號）。

（三）績效評價指標體系

1．評價指標設定原則

（1）與管理目標有關指標的設定

根據業務流程設定與管理目標有關的5個三級指標，并根據業務流程對應的環節或節點設定具體評分標準。

（2）與績效目標有關指標的設定

根據項目產出和效益的業務驗證點設定與績效目標有關的7個三級指標，將業務驗證點細分并設定驗證具體細節。

2．分值設置

本次績效評價采用百分制記分法，一級指標中決策指標20分、過程指標20分，產出指標30分，效益指標30分。二級、三級指標分值在上一級指標權重范圍內，按指標的重要性原則設置權重。

3．制定的績效指標

按照績效指標和分值設計思路制定決策、過程、產出、效益4個一級指標，在一級指標下分別設置12個二級指標、22個三級指標。

制定的績效指標詳見報告后附《績效評價指標打分表》。

4．評價標準

本次績效評價結果采取評分與評級相結合的方式，評價結論分為四級：評價得分大于或等于90分為優，80分（含）-90分為良，60分（含）-80分為中，小于60分為差。

（四）績效評價程序的設計和執行

1．績效評價程序

在績效評價過程中可以執行的評價程序包括資料分析、重新計算、問卷調查、現場調研、座談訪談。

（1）資料分析

資料分析是指在績效評價過程中運用科學的邏輯思維方法對收集到的項目資料進行研究、判斷和推測，以揭示項目遵守相關法律法規和政策以及所達到預期效果的過程。

（2）重新計算

重新計算是指在績效評價過程中根據經核實的業務數據，選擇合適的計算方法或公式，進行精確的運算，計算指標值的過程。

（3）現場調研

現場調研是指到調研現場觀察、詢問有關人員，獲取項目實施現場有關信息的過程。

（4）座談訪談

座談訪談是指在績效評價過程中邀請與被評價項目有關人員，包括財政部門、主管部門、實施單位、專家及其他知情人等，進行面對面的討論和交流，以了解項目情況，獲取有關材料和線索的過程。

（5）問卷調查

問卷調查是指在績效評價過程中通過制定問卷，要求被調查者進行回答以收集項目有關信息的過程。

2．評價程序的設計

本次評價是將資料分析和重新計算作為績效評價的基礎程序，現場調研、問卷調查、座談訪談用來對分析、計算的結論進行驗證。結合項目的實際情況設計計劃執行的評價程序如下：

3．評價程序的執行

評價組已經執行了計劃執行的所有評價程序，獲取了評價所需準確、完整、客觀的項目信息，實現了確定的評價目標。

（五）評價工作的組織和實施

1．前期準備階段

（1）成立評價工作小組。由財政局相關業務科室成立評價工作小組，財政局統一組織，召開績效評價工作集中進點布置會及業務培訓會，明確工作任務、績效評價流程、時間安排，評價小組依據評價工作安排及時下發重點績效評價通知。

（2）開展前期調研。初步了解被評價單位的基本情況，包括項目立項依據、績效目標設置、預算安排、實施內容、組織管理、績效自評、產出效果等方面的內容。

（3）編制績效評價方案。根據前期調研和收集的數據，設計符合項目特點的績效評價方案。

2．實施評價階段

（1）收集資料

收集部門預算管理和執行過程中形成的各種資料，為分析和評價提供基礎依據。

（2）調查核實

執行資料分析、重新計算、問卷調查、現場調研、座談訪談等程序，核實被評價項目管理、產出和效益的實際情況。

（3）評價打分

對執行評價程序所得到的項目實施信息進行對比分析，對照評分標準逐項得出評價結論，針對不同評價指標逐項與評價結論對照，按照適用的賦分原則和得分標準進行打分。

（4）撰寫評價報告

在對被評價項目管理和產出、效果進行綜合分析論證的基礎上，對具有創新性、超過預期效果的做法進行總結，對存在的問題和缺陷分析其產生的原因并提出改進建議，撰寫評價報告。

三、綜合評價情況及評價結論

按照確定的評分細則，通過對各項指標逐一評價打分，重點自然災害綜合防治體系建設工程績效評價得分為85.44分，評價結果等級為“良”，評分情況詳見下表。

四、績效評價指標分析

（一）決策指標（滿分20分，實得19.57分）

1、項目立項（滿分7.5分，實得7.26分）

（1）立項依據充分性（滿分4分，實得4分）

為切實做好地質災害防治工作，有效降低地質災害風險，保護人民生命財產安全，寶雞市金臺區人民政府編制了《寶雞市金臺區地質災害防治“十四五”規劃》（2021～2025年），要全面完成地質災害綜合防治體系建設工作，全面提升綜合防災減災抗災救災的能力，降低地質災害風險，切實保護人民群眾生命財產安全。

項目立項符合《寶雞市金臺區地質災害防治“十四五”規劃》（2021～2025年）。

根據評分標準，本指標滿分4分，評價得4分。

（2）立項程序規范性（滿分3.5分，實得3.26分）

寶雞市自然資源和規劃局金臺分局嚴格遵循財政承受能力評估原則，立足政府投資實際規模，經系統論證篩選，確定將重點自然災害綜合防治體系建設工程作為意向儲備項目。項目已通過“國家重大建設項目庫”正式納入政府投資項目前期計劃庫實施動態管理。項目已經進行了項目建議書的編制、申報、批復及可行性研究報告的編制、申報、批復。

經分析，項目前期入庫、項目建議書的申報、批復及可行性研究報告的申報、批復符合政府投資管理辦法的規定，但存在個別項目的實施內容發生了重大變化，仍然沿用以前編制的可行性研究結果申報項目的問題：寶雞市金臺區西關街道辦寶中路滑坡治理工程項目于2023年11月編制項目建議書，計劃實施的內容涉及滑坡南北長400m，東西寬430m，厚度20m~50m，平均厚度約30m，總體積約516×10?m3，項目概算為318.97萬元。項目在申報時，使用了于2021年9月編制的可行性研究報告的成果，沒有重新編制可行性研究報告。2021年9月編制的可行性研究報告顯示，計劃實施的內容涉及滑坡南北長400m，寬430m，最大厚度70m，平均厚度約55m，總體積約946×10?m3，項目概算為318.97萬元。滑坡的總體積由516×10?m3變為946×10?m3，變化率為83.33%，在滑坡總體積發生重大變化的情況下，沒有重新進行可行性研究，無法為投資決策提供科學的依據。

根據評分標準，本指標滿分3.5分，評價得3.26分。

2、績效目標（滿分6.5分，實得6.5分）

（1）績效目標合理性（滿分3.5分，實得3.5分）

項目的績效目標為：完成寶雞市金臺區西關街道辦寶中路滑坡治理工程等4個項目的建設，減少潛在的人身傷害風險，確保居民安全；提升區域抗災減災能力；減少地質災害帶來的恐慌，增強公眾的安全感和幸福感，促進社會穩定和諧。項目績效目標合理。

根據評分標準，本指標滿分3.5分，評價得3.5分。

（2）績效指標明確性（滿分3分，實得3分）

項目的產出指標為：

①數量指標：重點自然災害綜合防治體系建設工程實際完成率

②質量指標：重點自然災害綜合防治體系建設工程驗收合格率

③時效指標：重點自然災害綜合防治體系建設工程完成及時率

④成本指標：重點自然災害綜合防治體系建設工程成本節約率

項目的效益指標為：

①社會效益：減少潛在的人身傷害風險，確保居民安全；提升區域防災減災能力

②可持續影響：減少地質災害帶來的恐慌，增強公眾的安全感和幸福感，促進社會穩定和諧

③滿意度：社會公眾滿意度

項目的績效指標明確。

根據評分標準，本指標滿分3分，評價得3分。

3、資金投入（滿分6分，實得5.81分）

（1）預算編制科學性（滿分3分，實得2.81分）

項目已經完成了初步設計的編制、申報、評審、批復。項目初步設計的申報、評審、批復符合政府投資管理辦法的有關規定，但寶雞市金臺區西關街道辦寶中路滑坡治理工程的概算缺乏科學性：該項目的項目建議書、初步設計與可行性研究報告中的滑坡治理規模存在較大變化，但項目概算均為318.97萬元，明顯不合理，反映了項目的概算未根據實際滑坡治理的內容進行科學編制。

根據評分標準，本指標滿分3分，扣0.19分，評價得2.81分。

（2）資金分配合理性（滿分3分，實得3分）

項目根據《寶雞市金臺區發展和改革局關于下達2023年增發國債第三批項目清單的通知》（寶金發改投發〔2024〕50號）下達資金，在其預算額度內分配資金。根據《資金撥付明細表》統計，項目共撥付資金2852.8萬元。

項目在預算額度內下達資金，實際撥付的資金額度合理。

根據評分標準，本指標滿分3分，評價得3分。

（二）過程指標（滿分20分，實得16.75分）

1、資金管理（滿分6分，實得6分）

（1）資金到位率（滿分2分，實得2分）

項目計劃到位資金2852.8萬元，實際到位資金2852.8萬元，其中：國債資金2565萬元，地方配套資金287.8萬元。資金到位率100%。

根據評分標準，本指標滿分2分，評價得2分。

（2）預算執行率（滿分2分，實得2分）

截至2025年5月7日，項目實際到位資金2852.80萬元，已支付2039.24萬元，預算執行率71.48%。

根據評分標準，本指標滿分2分，評價得2分。

（3）資金使用合規性（滿分2分，實得2分）

項目資金在支付時，由施工單位根據《工程計量報驗單》中核定的金額向監理單位提出申請，監理單位提出審查意見，開具發票，先經財務出納初審、財務會計復核，再經財務會簽領導簽注意見，最后由局長審批支出。

項目資金支付相關審批手續規范，財務票據管理規范。根據評分標準，本指標滿分2分，評價得2分。

2、組織實施（滿分14分，實得11.4分）

（1）財務制度健全性（滿分2分，實得1.5分）

寶雞市自然資源和規劃局金臺分局根據財政預算管理相關要求結合單位實際情況制定了《財務管理制度》，規定：嚴格執行財務管理“雙審雙簽”程序，每筆支出先經財務出納初審、財務會計復核，再經財務會簽領導簽注意見，最后由局長審批支出；單位大額（支出金額5000元以上、5萬元以下）支出經局長辦公會研究決定后支出，重大（支出金額5萬元以上）支出經局黨組會研究決定后支出，經財務出納初審、財務會計復核，局長審批報銷，財務會簽領導簽注意見。

寶雞市自然資源和規劃局金臺分局根據財政預算管理相關要求結合單位實際情況制定了《預算編制業務管理制度》，規定：部門預算由收入預算、支出預算組成。財務人員應當按照規定編制年度部門預算，報同級財政部門按法定程序審核、報批；編制的支出預算，應當保證本部門履行基本職能所需要的人員經費和公用經費，對其他彈性支出和專項支出應當嚴格控制；對財政下達的預算，應結合工作實際制定用款計劃和項目支出計劃。預算一經確定和批復，原則上不予調整和追加。

項目單位制定了《財務管理制度》《預算編制業務管理制度》，但缺少與決算管理相關的制度，不符合《行政事業單位內部控制規范（試行）》（財會〔2012〕21號）中“第十九條：單位應當建立健全預算編制、審批、執行、決算與評價等預算內部管理制度。”的規定。根據評分標準，本指標滿分2分，扣0.5分，評價得1.5分。

（2）業務制度健全性（滿分3分，實得1分）

陜西省自然資源廳于2020年12月31日制定了《陜西省地質災害防治項目管理辦法》，有關項目的申報和立項規定：調查評價項目由省級自然資源主管部門會同財政部門組織相關單位編制項目實施方案、可行性研究報告及項目總體設計，經專家評審論證后納入項目儲備庫；有關項目實施規定：地質災害治理工程施工單位應當健全施工質量管理體系和施工質量檢驗制度，明確質量管理人員，加強施工質量管理。建立健全安全生產責任制和危險源監管、安全生產教育培訓等制度，制定生產事故應急預案，設立安全生產管理機構；有關項目驗收規定：特大型、大型和單體地質災害治理經費一千萬元以上的工程治理項目由市級自然資源主管部門負責組織開展初驗，初驗合格或者按初驗整改意見全部整改完成，經不少于一個水文年的治理效果檢驗，運行狀況良好未出現質量問題的，由市級自然資源主管部門提出申請，省級自然資源主管部門會同省級財政部門組織終驗。其他地質災害治理項目，由縣級自然資源主管部門負責組織開展初驗。初驗合格或者按初驗整改意見全部整改完成，經不少于一個水文年的治理效果檢驗，未出現質量問題運行狀況良好的，由縣級自然資源主管部門提出申請，市級自然資源主管部門、財政部門組織終驗。

項目實施有相應的項目管理辦法，但未制定采購及合同管理制度，不符合《行政事業單位內部控制規范（試行）》（財會〔2012〕21號）中“第三十二條：單位應當建立健全政府采購預算與計劃管理、政府采購活動管理、驗收管理等政府采購內部管理制度。”“第五十四條：單位應當建立健全合同內部管理制度。”的規定。

根據評分標準，本指標滿分3分，扣2分，評價得1分。

（3）項目采購規范性（滿分3.5分，實得3.5分）

項目采購有相應的可行性研究報告批復、招標公告、評標報告、中標通知書、委托招標代理合同、施工合同。項目按照可研批復進行采購，委托代理規范，投標人須知符合政府投資政策規定，招標公告規范，項目按照政府采購政策規定開標和評標，中標和公示符合政府采購政策規定，按照招標確定的采購條件簽訂合同。

根據評分標準，本指標滿分3.5分，實得3.5分。

（4）項目管理規范性（滿分2分，實得2分）

根據陜西煤田地質項目管理咨詢有限公司于2024年12月31日編制的《寶雞市金臺區西關街道辦長壽山滑坡治理工程監理工作報告》，陜西煤田地質項目管理咨詢有限公司已經采取了合同約定的質量、進度、投資及安全控制措施，以確保工程達到國家強制性要求，并實現驗收合格的目標，同時保證工程進度在計劃工期內完成，投資控制在批準概算范圍內，并有效避免施工安全事故的發生。監理單位實施了有效的進度控制措施。

根據評分標準，本指標滿分2分，評價得2分。

（5）項目質量可控性（滿分2分，實得2分）

寶雞市自然資源和規劃局金臺分局按照工程監理有關規定，委托監理公司對項目進行監理，并簽訂了監理合同。監理單位按期填寫監理日志，對當天的天氣情況、施工情況、監理工作情況進行記錄。項目已按要求完成初步驗收，程序待整改完善后進入終驗階段。項目工程監理委托規范，竣工驗收規范。

根據評分標準，本指標滿分2分，評價得2分。

（6）績效管理規范性（滿分1.5分，實得0.75分）

寶雞市自然資源和規劃局金臺分局于2025年3月27日開展了績效自評工作，編制完成《2024年度中央對地方轉移支付資金績效自評報告》，自評結論為：增發國債4個滑坡治理項目管理和支出嚴格按照《2023年增發國債項目管理辦法》相關要求執行，4個項目已完成工程主體施工，完成了初步驗收，已達到預期績效目標，自評等級為優。《項目政策績效目標申報表》顯示項目預算執行率10分，其余指標情況未填寫。

項目績效自評報告規范，但績效自評表填寫不完整，不符合財政部關于印發《項目支出績效評價管理辦法》的通知（財預〔2020〕10號）中“第二十五條：單位自評結果主要通過項目支出績效自評表的形式反映，做到內容完整、權重合理、數據真實、結果客觀。”的規定。

根據評分標準，本指標滿分1.5分，扣0.75分，評價得0.75分。

（三）產出指標（滿分30分，實得23.62分）

1、數量指標（滿分8分，實得7.12分）

（1）重點自然災害綜合防治體系建設工程實際完成率（滿分8分，實得7.12分）

評價組執行了以下評價程序，驗證項目數量指標的實現情況：

①重新計算：

寶雞市金臺區西關街道辦寶中路滑坡治理工程、寶雞市金臺區西關街道辦長壽山滑坡治理工程、寶雞市金臺區群眾路街道辦北庵村滑坡治理工程已基本完成，寶雞市金臺區排危除險項目計劃實施內容大部分已完成，第八標段未完成，經計算，項目實際完成率為92.86%。

②實地調研：評價組在寶雞市自然資源和規劃局金臺分局地環科工作人員的陪同下，于2025年5月7日進行了實地調研。

A.寶雞市金臺區西關街道辦寶中路滑坡治理工程建設地址位于寶雞市新春村內，治理工程包括刷坡、清方、護面墻、截排水渠等均已完成。項目計劃實施部分已完成，現場勘查發現新春村標段部分護坡墻未加裝護欄，存在安全風險。

B.寶雞市金臺區西關街道辦長壽山滑坡治理工程建設地址位于寶雞市金臺區西關街道辦長壽山，治理工程包括刷坡、清方、護面墻、截排水溝、監測工程等均已完成。項目計劃實施部分已完成。

C.寶雞市金臺區群眾路街道辦北庵村滑坡治理工程建設地址位于寶雞市金臺區群眾路街道辦北庵村，治理工程包括刷坡、清方、護面墻、截排水渠等均已完成。項目計劃實施部分已完成，現場勘察發現柳溝村標段部分護坡墻未加裝護欄，存在安全風險。

D.寶雞市金臺區排危除險項目建設地址位于寶雞市金臺區內，治理工程包括刷坡、清方、護面墻、截排水渠等，項目計劃實施內容大部分完成，第八標段至今未完工。

根據評分標準，本指標滿分8分，扣0.88分，評價得7.12分。

2、質量指標（滿分8分，實得6.39分）

（1）重點自然災害綜合防治體系建設工程驗收合格率（滿分8分，實得6.39分）

評價組執行了以下評價程序，驗證項目質量指標的實現情況：

①重新計算：

各項目均完成了初步驗收，但從項目的竣工初驗意見來看，各實施內容均有不同程度的缺陷，按98%的合格比例計算驗收合格率。

②實地調研：評價組在寶雞市自然資源和規劃局金臺分局地環科工作人員的陪同下，于2025年5月7日進行了實地調研。

A.寶雞市金臺區西關街道辦寶中路滑坡治理工程建設地址位于寶雞市新春村內，治理工程包括刷坡、清方、護面墻、截排水渠等治理效果明顯，未發現質量缺陷。

B.寶雞市金臺區西關街道辦長壽山滑坡治理工程建設地址位于寶雞市金臺區寶東社區內，治理工程包括刷坡、清方、護面墻、截排水渠、監測工程等，未發現質量缺陷。

C.寶雞市金臺區群眾路街道辦北庵村滑坡治理工程建設地址位于寶雞市金臺區柳溝村、北庵村內，治理工程包括刷坡、清方、護面墻、截排水渠等，未發現質量缺陷。

D.寶雞市金臺區排危除險項目建設地址位于寶雞市金臺區金河鎮內，治理工程包括刷坡、清方、混凝土擋墻、截排水渠等，未發現質量缺陷。

經評價組綜合研判，在采用重新計算與實地調研兩種程序進行對比分析后，發現兩者在驗收合格率的測算結果上存在差異。為確保評價結果的客觀性和準確性，評價組最終以重新計算的結果作為主要依據，對項目實際驗收情況進行打分。

根據評分標準，本指標滿分8分，扣1.61分，評價得6.39分。

3、時效指標（滿分7分，實得3.11分）

（1）重點自然災害綜合防治體系建設工程完成及時率（滿分7分，實得3.11分）

評價組執行了重新計算的評價程序，驗證項目時效指標的實現情況：

①寶雞市金臺區西關街道辦寶中路滑坡治理工程實際完成時間173天，計劃完成時間174天，完成及時率0.57%；

②寶雞市金臺區西關街道辦長壽山滑坡治理工程一標段實際完成時間216天，計劃完成時間174天，完成及時率-24.14%；二標段實際完成時間142天，計劃完成時間174天，完成及時率18.39%。

③寶雞市金臺區群眾路街道辦北庵村滑坡治理工程一標段實際完成時間249天，計劃完成時間174天，完成及時率-43.1%；二標段實際完成時間268天，計劃完成時間174天，完成及時率-54.02%；三標段實際完成時間265天，計劃完成時間174天，完成及時率-52.3%。

④寶雞市金臺區排危除險項目一標段實際完成時間249天，計劃完成時間174天，完成及時率-43.1%；二標段實際完成時間127天，計劃完成時間174天，完成及時率27.01%；三標段實際完成時間141天，計劃完成時間174天，完成及時率18.97%；四標段實際完成時間99天，計劃完成時間174天，完成及時率43.1%；五標段實際完成時間231天，計劃完成時間174天，完成及時率-32.76%；六標段實際完成時間120天，計劃完成時間174天，完成及時率31.03%；七標段實際完成時間133天，計劃完成時間174天，完成及時率23.56%；八標段計劃完成時間174天，實際未完成。

根據評分標準，完成及時率大于等于0%得滿分，小于等于-30%不得分，-30%至0%之間按比例得分。得分=[(1-指標值)/30%]×賦分值，本指標滿分7分，扣3.89分，評價得3.11分。

4、成本指標（滿分7分，實得7分）

（1）重點自然災害綜合防治體系建設工程成本節約率（滿分7分，實得7分）

經計算：

①寶雞市金臺區西關街道辦寶中路滑坡治理工程的實際成本276.91萬元，計劃成本318.97萬元，成本節約率13.97%。

②寶雞市金臺區西關街道辦長壽山滑坡治理工程的實際成本535.22萬元，計劃成本605.61萬元，成本節約率11.62%。

③寶雞市金臺區群眾路街道辦北庵村滑坡治理工程的實際成本830.68萬元，計劃成本934.44萬元，成本節約率11.1%。

④寶雞市金臺區排危除險項目的實際成本866.32萬元，計劃成本993.78萬元，成本節約率7.22%。

根據評分標準，本指標滿分7分，扣0分，評價得7分。

（四）效益指標（滿分30分，實得25.5分）

1、社會效益（滿分15分，實得12分）

（1）減少潛在的人身傷害風險，確保居民安全；提升區域抗災減災能力（滿分15分，實得12分）

評價組執行了以下評價程序，驗證項目社會效益的實現情況：

①實地調研：評價組在寶雞市自然資源和規劃局金臺分局地環科工作人員的陪同下，于2025年5月7日進行了實地調研。

A.寶雞市金臺區西關街道辦寶中路滑坡治理工程修建于寶雞市新春村，預計能夠減少潛在的人身傷害風險，確保居民安全；提升區域抗災減災的能力，但經現場勘察，新春村標段部分較高護坡墻未加裝護欄，存在安全風險。

B.寶雞市金臺區西關街道辦長壽山滑坡治理工程修建于寶雞市金臺區西關街道辦長壽山，預計能夠減少潛在的人身傷害風險，確保居民安全；提升區域抗災減災的能力。社會效益預期能夠實現。

C.寶雞市金臺區群眾路街道辦北庵村滑坡治理工程修建于寶雞市金臺區群眾路街道辦北庵村，預計能夠減少潛在的人身傷害風險，確保居民安全；提升區域抗災減災的能力，但現場勘察發現柳溝村標段部分較高護坡墻未加裝護欄，存在安全風險。

D.寶雞市金臺區排危除險項目主要集中于金臺區金河鎮、硤石鎮、蟠龍鎮，預計能夠減少潛在的人身傷害風險，確保居民安全；提升區域抗災減災的能力。社會效益預期能夠實現。

②問卷調查：

針對“您認為該項目對減少潛在的人身傷害風險，確保居民安全的效益是否顯著？”，51份問卷中44份選擇“顯著”選項，占比86.27%；7份選擇“較顯著”選項，占比13.73%。對調查結果進行賦分，得分97.25，實現程度為“較顯著”。

針對“您認為該項目對提升區域抗災減災能力的效益是否顯著？”，51份問卷中42份選擇“顯著”選項，占比82.35%；8份選擇“較顯著”選項，占比15.69%；1份選擇“基本顯著”選項，占比1.96%。對調查結果進行賦分，得分96.08，實現程度為“較顯著”。

③座談訪談：

與寶雞市自然資源和規劃局金臺分局有關人員座談時，座談對象指出，重點自然災害綜合防治體系建設工程的實施可以減少潛在的人身傷害風險，營造和諧穩定的社會氛圍，促進社會穩定；對治理區域的27個地質災害隱患點進行了有效治理，大大降低了地質災害發生的風險。

以上評價程序得到的結果一致顯示，重點自然災害綜合防治體系建設工程項目的建設對減少潛在的人身傷害風險，確保居民安全；提升區域抗災減災能力的作用“比較大”。評價組以問卷調查結果為基準計算得分，本指標滿分15分，扣3分，評價得12分。

2、可持續影響（滿分7.5分，實得6分）

（1）減少地質災害帶來的恐慌，增強公眾的安全感和幸福感，促進社會穩定和諧（滿分7.5分，實得6分）

評價組執行了以下評價程序，驗證項目可持續影響的實現情況：

①問卷調查

針對“您認為該項目對減少地質災害帶來的恐慌，增強公眾的安全感和幸福感，促進社會穩定和諧的效益是否顯著？”，51份問卷中45份選擇“顯著”選項，占比88.24%；6份選擇“較顯著”選項，占比11.76%。對調查結果進行賦分，得分97.65，實現程度為“較顯著”。

②座談訪談：

與寶雞市自然資源和規劃局金臺分局有關人員座談時，座談對象指出，項目的實施可以消除地質災害對受威脅群眾的危害，減少群眾的心理負擔，使人民群眾全身心地投入到發展生產中去，保證當地社會的安定團結。

以上評價程序得到的結果一致顯示，重點自然災害綜合防治體系建設工程項目的建設對減少地質災害帶來的恐慌，增強公眾的安全感和幸福感，促進社會穩定和諧的作用“比較明顯”。評價組以問卷調查結果為基準計算得分，本指標滿分7.5分，扣1.5分，評價得6分。

3、滿意度（滿分7.5分，實得7.5分）

（1）社會公眾滿意度（滿分7.5分，實得7.5分）

評價組于2025年5月9日通過與調查對象當面調查的方式，向社會公眾共發放調查問卷51份，收回問卷51份，有效問卷51份。經計算，本項目的綜合滿意度為93.32%。

根據評分標準，本指標滿分7.5分，評價得7.5分。

五、存在的問題

（一）部分項目未根據項目的實際情況進行可行性研究分析，概算缺乏科學性

寶雞市金臺區西關街道辦寶中路滑坡治理工程未根據項目的實際情況進行可行性研究分析，概算缺乏科學性，主要體現在：

1.項目的實施內容發生了重大變化，仍然沿用以前編制的可行性研究結果申報項目。

項目于2023年11月編制項目建議書，計劃實施的內容涉及滑坡南北長400m，東西寬430m，厚度20m~50m，平均厚度約30m，總體積約516×10?m3，項目概算為318.97萬元。項目在申報時，使用了于2021年9月編制的可行性研究報告的成果，沒有重新編制可行性研究報告。2021年9月編制的可行性研究報告顯示，計劃實施的內容涉及滑坡南北長400m，寬430m，最大厚度70m，平均厚度約55m，總體積約946×10?m3，項目概算為318.97萬元。

滑坡的總體積由516×10?m3變為946×10?m3，變化率為83.33%，在滑坡總體積發生重大變化的情況下，沒有重新進行可行性研究，無法為投資決策提供科學的依據。

2.項目概算缺乏科學性。

在該項目的項目建議書、初步設計與可行性研究報告中的滑坡治理規模存在較大變化的情況下，項目概算均為318.97萬元，明顯不合理，反映了項目的概算未根據實際滑坡治理的內容進行科學編制。

（二）績效管理不規范，內控制度不健全

1.績效自評表填寫不完整

寶雞市自然資源和規劃局金臺分局于2025年3月27日開展了績效自評工作，編制完成《2024年度中央對地方轉移支付資金績效自評報告》，《項目政策績效目標申報表》顯示項目預算執行率得10分，其余指標情況未填寫。

項目績效自評報告規范，但績效自評表填寫不完整，不符合財政部關于印發《項目支出績效評價管理辦法》的通知（財預〔2020〕10號）中“第二十五條：單位自評結果主要通過項目支出績效自評表的形式反映，做到內容完整、權重合理、數據真實、結果客觀。”的規定。

2.項目單位內控制度不健全

項目單位制定了《財務管理制度》《預算編制業務管理制度》，但缺少與決算管理相關的制度；項目實施有相應的項目管理辦法，但未制定采購及合同管理制度，不符合《行政事業單位內部控制規范（試行）》（財會〔2012〕21號）中“第十九條：單位應當建立健全預算編制、審批、執行、決算與評價等預算內部管理制度。”“第三十二條：單位應當建立健全政府采購預算與計劃管理、政府采購活動管理、驗收管理等政府采購內部管理制度。”“第五十四條：單位應當建立健全合同內部管理制度。”的規定。

（三）項目整體進度偏慢

項目整體進度偏慢，進度計劃與實際執行脫節，多個標段實際工期較計劃普遍超期42-94天，超期率達24%~54%，具體情況如下：

1.個別項目未完成

截至2025年5月7日，寶雞市金臺區西關街道辦寶中路滑坡治理工程、寶雞市金臺區西關街道辦長壽山滑坡治理工程、寶雞市金臺區群眾路街道辦北庵村滑坡治理工程已基本完成，寶雞市金臺區排危除險項目計劃實施內容大部分已完成，第八標段未完成。

2.部分項目完成不及時

（1）寶雞市金臺區西關街道辦長壽山滑坡治理工程一標段實際完成時間216天，計劃完成時間174天，完成及時率-24.14%；

（2）寶雞市金臺區群眾路街道辦北庵村滑坡治理工程一標段實際完成時間249天，計劃完成時間174天，完成及時率-43.1%；二標段實際完成時間268天，計劃完成時間174天，完成及時率-54.02%；三標段實際完成時間265天，計劃完成時間174天，完成及時率-52.3%；

（3）寶雞市金臺區排危除險項目一標段實際完成時間249天，計劃完成時間174天，完成及時率-43.1%；五標段實際完成時間231天，計劃完成時間174天，完成及時率-32.76%；八標段實施地點位于金臺區金河鎮陵玉村、洪水溝村、永利村，實施內容包括：崩塌治理、擋墻、截排水、窯洞封堵等，計劃完成時間174天，實際未完成。

六、建議

（一）按規定編制前期文件，復核項目概算

建議項目單位在以后申報項目時，依據《金臺區政府投資項目管理辦法》等文件要求規范編制項目的前期文件，并進行充分的前期調研，嚴格審核重要參數信息，確保所采用的數據來源可靠、調查詳實、核實充分。

概算作為對項目總投資的預估文件，對資金調配、成本控制起著關鍵作用，建議項目單位根據最終核定的滑坡體積及威脅對象規模復核項目概算，確保全面覆蓋治理需求，杜絕漏項或低估風險，合理控制項目成本。

（二）加強績效管理，完善內部控制體系

1.按要求填寫績效自評表

根據財政部關于印發《項目支出績效評價管理辦法》的通知（財預〔2020〕10號）中第二十五條“單位自評結果主要通過項目支出績效自評表的形式反映，做到內容完整、權重合理、數據真實、結果客觀”的要求，完善自評表。

2.健全單位內部控制體系

建議項目單位按照《行政事業單位內部控制規范（試行）》（財會〔2012〕21號）完善財務及業務管理體系，制定決算、采購及合同管理等相關制度，以明確各環節責任主體、審批權限與操作標準。

（三）相關單位加快項目實施進度，盡快實現預期效益

1．施工單位應定期對比實際進度與計劃進度，及時發現并解決進度偏差問題，制定應急計劃，確保在突發情況下能夠迅速調整施工策略，保障項目整體進度。

2．建設單位應加強與設計、施工等單位的溝通與協作，確保項目各階段的順利銜接，明確各階段的里程碑和關鍵節點，同時對施工進度進行定期檢查和評估，確保施工單位按照計劃有序進行，一旦發現進度滯后，及時采取措施進行干預和調整，確保項目整體進度的可控性。

3．實施單位應對項目進度進行實時跟蹤和監控，同時加強與施工單位的溝通與協作，及時解決施工過程中的問題，確保施工活動的順利進行。

4．主管部門應制定相關政策和標準，明確項目進度控制的要求和流程，加強對項目實施單位的監督和檢查，確保其按照既定的進度計劃和要求進行施工，盡快實現項目預期效益。

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寶雞市金臺區財政局

2025年6月3日