為提高財(cái)政資金使用效益，加快財(cái)政預(yù)算支出進(jìn)度，根據(jù)《金臺(tái)區(qū)預(yù)算績(jī)效運(yùn)行監(jiān)控管理暫行辦法》（寶金財(cái)〔2022〕12?號(hào)）、《關(guān)于開展2025年度事中績(jī)效監(jiān)控工作的通知》（寶金財(cái)〔2025〕59號(hào)）等相關(guān)文件要求，遵循科學(xué)性、規(guī)范性、客觀性、公正性的原則，金臺(tái)區(qū)財(cái)政局對(duì)硤石鎮(zhèn)董家村道路硬化工程項(xiàng)目開展了事中績(jī)效監(jiān)控，現(xiàn)將監(jiān)控情況報(bào)告如下：

一、項(xiàng)目基本情況

（一）項(xiàng)目背景：董家村位于硤石鎮(zhèn)中部，六川河下游，長(zhǎng)坪公路穿村而過，距市區(qū)13公里，2018年由原董家村、何家坡、上排三村合并為現(xiàn)董家村，全村共有15個(gè)村民小組，396戶1463人。全村以山地、坡地為主，耕地面積7206.16畝，林地5152.3畝，退耕還林1098.5畝。近年來(lái)，董家村搶抓鄉(xiāng)村振興與脫貧攻堅(jiān)有效銜接機(jī)遇，大力發(fā)展小雜糧、黑土豬養(yǎng)殖、土雞蛋產(chǎn)銷、柴胡和花椒種植產(chǎn)業(yè)，實(shí)現(xiàn)了鄉(xiāng)村生態(tài)和經(jīng)濟(jì)效益的雙贏。村委會(huì)先后獲省級(jí)環(huán)境衛(wèi)生綜合示范村、市級(jí)生態(tài)村、省級(jí)標(biāo)準(zhǔn)化黨組織等榮譽(yù)稱號(hào)。

隨著經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，該村五組、九組道路交通問題愈發(fā)突出，村民出行及農(nóng)產(chǎn)品產(chǎn)銷不便，2019年此處道路路基已完成拓寬，因資金問題一直未能及時(shí)硬化，為此2024年12月該村按照項(xiàng)目程序要求，申報(bào)了農(nóng)村公益事業(yè)財(cái)政獎(jiǎng)補(bǔ)道路硬化項(xiàng)目，計(jì)劃五組硬化道路200m，維修九組水泥路斷板3處共60m，處理十組水毀懸空路段3處。該村輻射范圍管廣、農(nóng)戶居住分散，實(shí)施道路硬化旨在改變村內(nèi)交通設(shè)施、提升村民出行條件、促進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品產(chǎn)銷流通渠道。

（二）項(xiàng)目概況

1.項(xiàng)目名稱：2025 年硤石鎮(zhèn)董家村道路硬化工程

2.實(shí)施單位：金臺(tái)區(qū)硤石鎮(zhèn)董家村村委會(huì)

3.建設(shè)地址：金臺(tái)區(qū)硤石鎮(zhèn)董家村

4.建設(shè)內(nèi)容及規(guī)模：

硬化村內(nèi)五組道路200 米（寬 3.5 米、厚 18 厘米）；維修九組水泥路斷板 3 處共 60 米（含破碎、路基填實(shí)、鋪設(shè) C25 混凝土）；

維修十組水毀懸空路段 3 處（加高擋墻 60 米并設(shè)排水渠、延伸水渠 20 米，破碎重硬化 15 米，新建過路排水渠 2 處 7 米）。

（三）資金投入

根據(jù)《寶雞綜改中心〔2025〕4 號(hào)》文件，項(xiàng)目總預(yù)算 20 萬(wàn)元，資金來(lái)源包括：

中央農(nóng)村公益事業(yè)建設(shè)財(cái)政獎(jiǎng)補(bǔ)資金 19 萬(wàn)元（占比 95%）；村級(jí)自籌資金 1 萬(wàn)元（占比 5%）。

截至 2025 年 7 月底，中央財(cái)政獎(jiǎng)補(bǔ)資金 19 萬(wàn)元已全額到位，資金到位率 100%；村級(jí)自籌資金 1 萬(wàn)元已足額籌集。

（四）項(xiàng)目目的

改善董家村村內(nèi)交通設(shè)施條件，提升村民出行便捷性，打通農(nóng)產(chǎn)品產(chǎn)銷流通渠道，銜接脫貧攻堅(jiān)與鄉(xiāng)村振興。

二、績(jī)效監(jiān)控工作開展情況

（一）監(jiān)控目的 ????

通過監(jiān)控其目的是合理使用財(cái)政資金，有效保障公益事業(yè)設(shè)施建設(shè)正常運(yùn)轉(zhuǎn)，保證經(jīng)濟(jì)效益最大化、村民受益最大化、基礎(chǔ)設(shè)施成效最大化，建立“花錢必問效、無(wú)效必問責(zé)”的監(jiān)控機(jī)制，提升項(xiàng)目編制決策的科學(xué)性和精準(zhǔn)性。

（二）監(jiān)控方法

在項(xiàng)目單位自我監(jiān)控管理的基礎(chǔ)上，對(duì)績(jī)效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度和預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度實(shí)行“雙監(jiān)控”，采集績(jī)效運(yùn)行信息并匯總分析，及時(shí)掌握績(jī)效目標(biāo)的完成情況、項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)程和資金支出進(jìn)度。采取目標(biāo)比較法，用定量分析和定性分析方式，對(duì)目標(biāo)完成、預(yù)算執(zhí)行、組織實(shí)施、資金管理等情況進(jìn)行分析評(píng)判，在發(fā)現(xiàn)項(xiàng)目運(yùn)行情況與預(yù)期績(jī)效目標(biāo)發(fā)生偏離時(shí)，及時(shí)采取措施予以糾正，情況嚴(yán)重的，暫緩或停止項(xiàng)目執(zhí)行。

（三）績(jī)效監(jiān)控的局限性

盡管在項(xiàng)目建設(shè)中開展績(jī)效運(yùn)行監(jiān)控和績(jī)效自評(píng)，嚴(yán)格遵守遵循“科學(xué)規(guī)范、客觀公正”的原則，但在實(shí)踐中仍存在以下局限性：

1.數(shù)據(jù)獲取的局限性：由于監(jiān)控工作主要在項(xiàng)目主體完工后進(jìn)行，實(shí)施過程中的動(dòng)態(tài)數(shù)據(jù)難以完整獲取，影響了對(duì)項(xiàng)目全周期的準(zhǔn)確評(píng)估。

2. 指標(biāo)量化的困難性：部分評(píng)價(jià)指標(biāo)（如社會(huì)效益、群眾滿意度等）難以完全量化，需要依賴主觀判斷。同時(shí)，隨機(jī)抽樣的項(xiàng)目特性可能導(dǎo)致統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)和分析結(jié)果存在一定偏差。

3. 信息質(zhì)量的可靠性問題：項(xiàng)目單位和相關(guān)工作人員對(duì)監(jiān)控工作的認(rèn)知程度和配合度參差不齊，可能影響所獲資料的準(zhǔn)確性和完整性。

4. 監(jiān)控主體的專業(yè)性局限：由于工作人員的知識(shí)結(jié)構(gòu)、專業(yè)背景和實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)差異，可能對(duì)某些專業(yè)領(lǐng)域的理解和判斷產(chǎn)生認(rèn)知偏差。

5. 滿意度調(diào)查的客觀性局限：滿意度調(diào)查結(jié)果可能受到受訪者年齡、認(rèn)知水平和主觀意愿等因素的影響，導(dǎo)致滿意度測(cè)評(píng)存在一定偏差，但這種偏差通常不會(huì)影響整體評(píng)價(jià)結(jié)論的客觀公正。

這些局限性是績(jī)效監(jiān)控工作中普遍存在的現(xiàn)象，在工作中會(huì)通過完善評(píng)價(jià)機(jī)制、優(yōu)化工作方法等措施，最大限度地降低其影響，確保績(jī)效運(yùn)行監(jiān)控結(jié)果的有效性和可靠性。

三、績(jī)效監(jiān)控分析

（一）項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度

該項(xiàng)目實(shí)施程序規(guī)范，既符合村內(nèi)建設(shè)實(shí)際需求，硬化村內(nèi)五組道路200m（寬3.5m、厚18cm）；維修九組水泥路斷板3處共60m；維修處理十組水毀懸空路段3處。截至7月底工程已全部完工待驗(yàn)收，項(xiàng)目整體實(shí)施進(jìn)度90%。

（二）預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度

該項(xiàng)目共投資20萬(wàn)元，其中財(cái)政獎(jiǎng)補(bǔ)資金19萬(wàn)元，村級(jí)自籌1萬(wàn)元。截至2025年7月底已經(jīng)按照合同及項(xiàng)目執(zhí)行進(jìn)度向施工方支付工程款12萬(wàn)元。資金執(zhí)行率60%。

（三）目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度

共硬化村內(nèi)五組道路200m（寬3.5m、厚18cm）；維修九組水泥路斷板3處共60m(破碎、路基填實(shí)處理、路面鋪設(shè)c25混凝土厚18cm、寬3.5m)；維修處理十組水毀懸空路段3處（加高擋墻60m并設(shè)排水渠、做延伸水渠20m；破碎后重新硬化15m、切割原路面新建過路排水渠2處7m，寬深個(gè)40cm，加蓋水箅子）。路面無(wú)裂縫，按設(shè)計(jì)方案實(shí)施，滿足了村、組村民出行需求。

項(xiàng)目建設(shè)主要績(jī)效目標(biāo)執(zhí)行情況詳見表1。

表1 ??項(xiàng)目建設(shè)主要績(jī)效目標(biāo)執(zhí)行情況表 ??

四、績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)論

硤石鎮(zhèn)董家村道路硬化工程建設(shè)項(xiàng)目的實(shí)施，嚴(yán)格遵循國(guó)家政策法規(guī)要求，緊密契合農(nóng)村公益事業(yè)建設(shè)財(cái)政獎(jiǎng)補(bǔ)項(xiàng)目的目標(biāo)，有效貫徹落實(shí)鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略的各項(xiàng)部署。項(xiàng)目立項(xiàng)程序規(guī)范，前期需求調(diào)研充分，資金分配科學(xué)合理，為項(xiàng)目順利實(shí)施奠定了堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。項(xiàng)目實(shí)施過程中資金使用規(guī)范，施工監(jiān)管高效到位，產(chǎn)出效果完全符合設(shè)計(jì)要求，社會(huì)效益突出，村民滿意度高。

五、存在問題

（一）預(yù)算編制與過程管理細(xì)節(jié)待優(yōu)化

1.預(yù)算未充分考慮特殊工況成本（如雨季混凝土養(yǎng)護(hù)、山區(qū)材料運(yùn)輸加價(jià)），若驗(yàn)收后需整改，可能出現(xiàn)小額資金缺口；

2.工程資料管理不細(xì)致，過程資料收集不及時(shí)，影響項(xiàng)目歸檔與后續(xù)審計(jì)。

（二）長(zhǎng)效管護(hù)機(jī)制及資金保障缺失

項(xiàng)目建成后的持續(xù)管護(hù)面臨挑戰(zhàn)。多數(shù)農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)相對(duì)薄弱，缺乏穩(wěn)定、可持續(xù)的項(xiàng)目后續(xù)管護(hù)資金來(lái)源，影響已建成公益設(shè)施長(zhǎng)期穩(wěn)定運(yùn)行和效益發(fā)揮。 ?

六、相關(guān)建議

（一）優(yōu)化預(yù)算編制與過程管理

1、安排專人負(fù)責(zé)工程資料歸檔，按“立項(xiàng)-施工-驗(yàn)收”階段分類整理資料，重點(diǎn)補(bǔ)充村民意見記錄、質(zhì)量檢測(cè)報(bào)告，確保資料完整可追溯；

2、細(xì)化資金支付節(jié)點(diǎn)，按 “開工預(yù)付 30%- 中期驗(yàn)收付50%- 竣工結(jié)算付20%” 的比例支付，提升預(yù)算執(zhí)行率與工程進(jìn)度的匹配度。

（二）建立長(zhǎng)效管護(hù)機(jī)制，保障設(shè)施可持續(xù)

1、制定項(xiàng)目后期管護(hù)具體辦法，明確管護(hù)責(zé)任：村委會(huì)統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，各村民小組負(fù)責(zé)轄區(qū)內(nèi)道路日常巡查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)上報(bào)；

2、保障管護(hù)資金：從村級(jí)集體經(jīng)濟(jì)收入中提取5%作為管護(hù)專項(xiàng)基金，同時(shí)鼓勵(lì)村民參與管護(hù)（如給予勞務(wù)補(bǔ)貼），形成“專人管、有錢修”的長(zhǎng)效機(jī)制；

3、增設(shè)道路配套設(shè)施：在未設(shè)置人行道、照明的路段，增設(shè)反光警示標(biāo)識(shí)，后續(xù)申請(qǐng)項(xiàng)目資金加裝太陽(yáng)能路燈，提升出行安全性。

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????????????寶雞市金臺(tái)區(qū)財(cái)政局 ???

????????????2025 年 8 月 25 日

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