寶雞市金臺區第十八屆人大

常務委員會第二十九次會議材料

關于2020年1月—10月財政預算執行和調整年度收支預算及2020年抗疫特別國債特殊轉移支付?新增一般債券情況的報告

——2020年11月27日在區第十八屆人大常委會第二十九次會議上

金臺區財政局局長??桑寶平

主任、各位副主任、各位委員：

受區人民政府委托，現將我區2020年1月—10月份財政預算執行和預算調整及2020年抗疫特別國債、特殊轉移支付、新增一般債券情況報告如下，請予審議。

一、1月—10月財政預算執行情況

（一）財政收支完成情況

1、收入情況

1月—10月份，全區公共財政預算收入累計完成33699萬元，占區十八屆人大五次會議批準年度預算收入任務47972萬元的70.25%，創收6278萬元；較上年同期下降17.24%，減收7018萬元。收入中，稅收收入累計完成23129萬元，占年初預算的63.52%，較上年同期下降24.47% ，減收7493萬元；非稅收入累計完成10570萬元，占年初預算的91.45%，較上年同期增長4.71%，增收475萬元，非稅收入占比達31.37%。

收入分項目完成情況：

——各項稅收收入累計完成23129萬元，完成年度預算的63.52%，較上年同期減收7493萬元，其中增值稅完成10386萬元，短收5059萬元，較上年減收5886萬元；企業所得稅完成1431萬元，短收169萬元，較上年減收473萬元；個人所得稅完成483萬元，減收57萬元，較上年減收60萬元；房產稅完成1622萬元，創收3萬元，較上年增收20萬元；印花稅完成1366萬元，短收147萬元，較上年增收60萬元；城鎮土地使用稅完成1684萬元，增收8萬元，較上年增收12萬元；車船稅完成1275萬元，超收183萬元，較上年增收226萬元；耕地占用稅完成3132萬元，減收785萬元，較上年減收987萬元；契稅完成91萬元，增收24萬元，較上年增收25萬元。

——非稅收入累計完成10570萬元，較上年同期增收475萬元，其中專項收入（含教育費附加及地方教育附加收入）完成5613萬元；行政事業性收費收入完成721萬元；罰沒收入完成3431萬元；國有資源（資產）有償使用收入完成794萬元。

2、支出情況

1月—10月份，全區公共財政預算支出累計完成164344萬元，占區十八屆人大五次會議批準年度支出預算146214萬元的112.40%，超平均進度29.07個百分點，超支42499萬元，較上年同期下降4.31%，減支7396萬元。支出增長的主要原因：一是上級專項資金已累計下達65749萬元，較年初預列增加34339萬元；二是加大民生投入，加快民生支出，民生支出累計141509萬元，民生支出占財政支出的比重為86.11%；三是支持區級重點建設項目。

主要支出完成情況：

——一般公共服務支出16464萬元 ，?完成年度預算的138.97%，較上年同期增長5.44%，增支849萬元；

——公共安全支出1197萬元，完成年度預算的68.09%，較上年同期下降67.93%，減支2535萬元，主要是因為今年上級專款減少；

——教育支出45124萬元，完成年度預算的98.16%，較上年同期下降11.47%，減支5847萬元，主要是因為今年上級專款減少；

——科學技術支出1309萬元，完成年度預算的74.71%，較上年同期增長258.63%，增支944萬元；

——文化旅游體育與傳媒支出7903萬元，完成年度預算的435.19%，較上年同期增長57.90%，增支2898萬元，主要是上級下達文物保護專項資金等較上年增加；

——社會保障和就業支出34558萬元，完成年度預算的103.05%，較上年同期下降9.52%，減支3638萬元，主要是因為部分支出調整用抗疫特別國債安排，轉為基金支出；

——衛生健康支出10753萬元，完成年度預算的71.57%，較上年同期下降35.58%，減支5939萬元，主要是因為上級下達高齡津貼等專款調整用抗疫特別國債安排，轉為基金支出；

——節能環保支出2060萬元，較上年減支143萬元；

——城鄉社區事務支出13211萬元，完成年度預算的173.44%，較上年同期下降35.40%，減支7240萬元，主要是西府天地、太極源景區相關支出今年調整在文化體育與傳媒支出；

——農林水支出10890萬元，完成年度預算的138.48%，較上年減支451萬元，主要是上級下達專款較上年有所減少；

——交通運輸支出5701萬元，主要是公路養護等支出，較上年增支3852萬元，主要是上級下達專款增加；

——資源勘探信息等事務支出1776萬元，較上年增支570萬元，主要是上級下達專款增加；

——商業服務業等支出44萬元；

——自然資源海洋氣象等支出803萬元；

——住房保障支出8852萬元，主要是上級下達保障性安居工程、農村危房改造專款以及住房公積金；

——糧油物資儲備支出301萬元；

——災害防治及應急管理支出568萬元；

——債務付息支出1139萬元。

（二）預算執行特點及存在的問題

1、財政重點支出保障有力。受財力影響，今年財政支出也出現了負增長。至10月底，財政支出累計完成164344萬元，較上年同期減支7396萬元。但我們最大限度爭取上級政策和資金扶持，堅決兜牢“三保”底線，確保了工資發放、機構運轉及教育、衛生健康、社會保障和就業等重點民生支出。1月—10月民生支出累計141509萬元，占一般公共預算支出總量的86.11%。從支出結構看，促進地方經濟發展、加強基本公共服務供給、補齊民生領域短板等重點支出得到了有力保障。大規模減稅降費政策實施以來，促進經濟長期向好發展的同時，也使財政組織收入的壓力持續加大。今年1月—10月，累計新增減稅降費10502萬元，影響區級收入2181萬元。

2、重點企業收入貢獻嚴重下滑。1月—10月，寶雞石油機械有限責任公司累計凈入庫1062萬元，同比減收9706萬元，區級減收1496萬元；龍鋼集團寶雞軋鋼有限公司累計凈入庫461萬元，同比減收4563萬元，區級減收886萬元；陜西東嶺物資有限責任公司累計凈入庫5368萬元，同比減收4795萬元，區級減收733萬元；寶雞中車時代工程機械有限公司累計凈入庫1752萬元，同比減收3010萬元，區級減收141萬元。

3、增值稅留抵退稅影響，按照省市財政通知精神，10月份對今年1月—8月增值稅留抵退稅原省級代墊部分通過人行調庫，區本級財政收入減少2101萬元，后期9月—12月留抵退稅調庫預計還將影響我區收入1000萬元。

4、大企業外遷影響。東嶺集團總部已遷往西咸新區；寶石機械在高新區成立獨立納稅分公司；中車時代已在陳倉區征地500畝，計劃明年完成搬遷；寶橋天元計劃在高新區征地300畝，明年實施搬遷。這些大企業大集團都是我區重點扶持發展起來的支柱企業，陸續搬遷對財政收入造成很大影響。

5、剛性需求有增無減，收支平衡壓力持續加劇。進入四季度，隨著年終項目對接考核的增多，加之剛性支出的保障以及上級各項專款的撥付，資金需要還會有所增加。持續的短收和支出的增長之間的矛盾日益突出，資金調度面臨很大考驗，預算平衡壓力也越來越大。

二、上級專項補助、重點支出安排使用等情況

上級專項補助：1月—10月，上級財政累計下達我區各項專項補助65749萬元（較上年同期增加19518萬元）。具體項目為：留置場所建設資金、縣域經濟考核獎勵、招商引資專項資金等939萬元；人防專項補助110萬元；法律援助辦案補助、政法轉移支付補助等155萬元；義務教育薄弱環節改善與能力提升補助、學校運轉保障專項資金、城鄉義務教育補助經費等12230萬元；基層科普行動計劃等資金13萬元；旅游發展專項、文物保護專項、公共文化服務體系建設等資金1968萬元；困難群眾救助、退役安置補助、殘疾人兩項補貼、殘疾人就業保障、機關事業單位養老保險基金補助等11723萬元；新型冠狀病毒疫情防控、基本公共衛生服務、高齡老人生活保健補貼、計劃生育獎勵扶助、基本藥物制度補助等6149萬元；環保專項、工業企業結構調整專項獎補、大氣污染防治等2631萬元；蟠龍高新區綠化、亮化工程建設、城鄉社區建設資金635萬元；扶貧專項、農業、林業專項及水利發展資金、普惠金融發展專項、農村綜合改革專項等4413萬元；車輛購置稅收入補助地方資金、交通運輸發展專項資金8078萬元；產業發展專項資金242萬元；其他金融促進產業發展135萬元；重點生態修復治理14萬元；保障性安居工程、農村危房改造等補助資金13754萬元；應急物資保障體系建設補助資金300萬元；地質災害防治等專項76萬元；老工業區振興發展專項、基本建設資金2184萬元。

重點支出安排情況：今年在支出安排上，我們牢固樹立“過緊日子”的思想，集中財力兜牢“三保”底線，落實“六保”任務。出臺了《金臺區區級機關培訓費管理辦法》，轉發了市財政局《關于規范差旅伙食費和市內交通費收繳管理有關事項的通知》，區政府印發了《關于貫徹落實過“緊日子”要求進一步加強預算執行和財政資金管理的通知》，進一步規范“三公”經費使用管理，加強預算執行，讓有限的財力發揮最大的效益。1月—10月，“三公”經費支出較上年同期下降55%。一是支持教育優先發展。支持教育基礎設施建設，啟動寶平路小學教學綜合樓、龍泉中學遷建項目，加快馬營幼兒園、斗雞中學體育運動場和金臺區農村學校旱廁改造項目。1月—10月，教育支出45124萬元，占財政總支出的27.46%。二是落實社會保障支出。確保困難群眾救助、社區工作經費及人員補貼報酬、高齡津貼、基本公共衛生服務、醫療救助補助、城鄉居民養老、機關事業單位退休人員養老等各項社保民生政策落實到位。1月—10月社會保障和就業支出34558萬元，占財政總支出的21.03%。三是支持疫情防控。累計下達疫情防控資金2372萬元，其中：中省資金?842萬元，區級資金1530萬元；下達復工復產專項資金456萬元，其中：中央資金446萬元，省級資金10萬元。四是落實惠農政策資金。撥付農業生產救災資金24萬元，落實農機具購置補貼45.39萬元，撥付退耕還林、公益林建設資金175.02萬元。實施年度村級公益事業建設“一事一議”財政獎補項目21個，財政獎補資金309萬元。落實“1+7”農村人居環境整治區級財政資金160.6萬元。五是支持脫貧攻堅。累計投入財政專項扶貧資金3205萬元，其中省級資金1675萬元，市級資金100萬元，區級資金1430萬元。六是支持污染防治。撥付大氣污染防治經費136萬元，農村清潔能源替代資金154.15萬元，環保督察保障經費50萬元。

各類投資項目進展情況：一是支持馬營幼兒園建設項目。該項目位于上馬營紅衛路，項目總投資4224萬元，新建框架結構教學綜合樓一棟，建筑面積5425.13平方米，配套建設室內外工程、幼兒活動場地等附屬配套設施，購置幼兒玩教具、辦公設備等設施設備。現已完成教學綜合樓建設 ，已具備投用條件。二是支持斗雞中學體育運動場建設項目。該項目位于斗雞中學西側擴建用地，總建筑面積約16300平方米，總投資1660萬元。主要建設包括400米標準徑賽跑道，內設11人制足球場1個，配套建設籃球、羽毛球、鉛球、乒乓球等場地。今年10月已投入使用。三是支持農村中小學幼兒園旱廁改造項目，總投資378萬元，對蟠龍二中等11所農村中小學幼兒園廁所進行改造。項目2020年5月開始建設，2020年7月全部建成投用，實現了全區中小學旱廁清零的目標。四是支持西府天地景區基礎設施建設，項目總投資約7000萬元，對“西府老街”南側部分村民住宅及周邊配套設施進行改造提升。目前，街區基礎設施改造提升基本完工，中心花園水景及綠化、東側連廊主體已完工，預計公共區域配套基礎設施建設將于11月底完工。內部業態、文化藝術小院及配套設施將于12月底全面完工，計劃2021年元旦開業運營。

三、大額資金支出情況

1月—10月，全區公共財政預算支出累計164344萬元，區級財力安排的大額資金支出主要有：

1、按時發放在職人員1月—11月工資、津補貼，其中：在職人員工資21615萬元，津補貼12097萬元，公積金5556萬元，養老保險7518萬元，職業年金1253萬元；發放離休軍休人員離退休費1029萬元；補助養老經辦機構退休人員工資13000萬元；事業單位2019年下半年及2020年上半年績效工資5890萬元。

2、按照組織、人社部門考核結果，兌現2018年事業單位目責獎2845.52萬元、2019年教師工資增量3558.87萬元、2019年目責獎2536.47萬元、公務員獎勵工資385.6萬元。

3、撥付財政供養人員降溫、取暖、獨子費等補貼1826.32萬元。

4、撥付財政全額供養人員基本醫療保險及工傷保險資金?3177.08萬元。

5、撥付清欠民營企業中小企業賬款資金2705萬元。

6、支持精準脫貧工作，撥付區級專項扶貧資金?1430萬元。

7、撥付職業年金利息差及個人轉退做實資金1355.72萬元。

8、撥付區委、政府大院危改過渡房租600萬元。

9、撥付西府天地景區基礎設施配套建設資金600萬元。

四、2019年財政決算人大審查意見落實情況

對于人大審查意見我們高度重視，積極采取多項措施予以落實：一是“預算編制的精準性有待提高，部分預算執行不夠嚴格規范”。近年來我們嚴格執行《中華人民共和國預算法》有關規定，堅持“先有預算，后有執行”，進一步提高預算編制的科學性，今后將充分發揮“財政云”和“預算聯網”信息系統作用，嚴格財政資金投向和使用范圍，不斷強化預算約束力。二是“部分項目預算執行率低，項目實施進度及效果未達預期目標”。今年以來，我們結合人大聯網監督動態信息，及時督促單位采取切實有效的措施，加快財政項目資金使用效率。三是“專項資金管理有待加強，財政資金使用績效有待提升”。今年我們不斷加強專項資金管理力度，按進度加快資金撥付，同時加強與項目管理單位對接，督促項目實施。今后還將加大資金整合力度，確保財政資金使用效益不斷提高。四是財政收支矛盾愈加突出等問題。今年以來，面對減稅降費政策及新冠疫情等影響財政收入的不確定性因素，一方面強化稅收征管，加強非稅收入征管，多方挖掘收入潛力，確保應收盡收；另一方面樹立過“緊日子”的思想，堅決兜牢“三保”底線，合理壓減一般性支出，扎實做好“六穩”工作，落實“六保”任務。同時積極與省市銜接，搶抓機遇，多渠道爭取資金，彌補財力缺口，努力提高區財政保障能力，確保全年收支平衡。

五、2020年預算調整情況

今年，區十八屆人大五次會議批準我區2020年公共財政收入預算為47972萬元（較上年同口徑增長5%），公共財政支出預算為146214萬元（含中省通知預列專項轉移支付31410萬元）。市財政下達我區財政收入任務48922萬元，較上年實際增長3%。預算執行中，受減稅降費政策落實、新冠肺炎疫情以及上年同期一次性收入基數偏高等因素的疊加影響，從一季度開始，我區財政收入增幅出現負增長，收入位次較上年出現嚴重下滑，財政收入持續短收，完成年初預算存在較大困難。按照目前收入形勢分析預測，擬將今年財政收入預算任務調整為36800萬元，較年初預算調減11172萬元。

截止10月底，上級已下達我區專項補助資金65749萬元，綜合考慮上級專項補助及調資等人員支出增加因素，區級可用財力較年初預算有較大變化，按照《中華人民共和國預算法》有關要求，建議今年我區支出預算調整為189133萬元，較年初增加42919萬元，較上年實際下降1.54%，減支2956萬元。增加的主要支出是：一般公共服務5108萬元；國防110萬元；公共安全-373萬元；教育6130萬元；科學技術-288萬元；文化旅游體育與傳媒6867萬元；社會保障5022萬元；衛生健康-3472萬元；節能環保1210萬元；城鄉社區事務9200萬元；農林水6026萬元；交通運輸-2252萬元；住房保障6361萬元；其他支出2184萬元。189133萬元是按目前財力確定的支出總額，由于財政支出和上下級財政體制結算方面還存在著諸多不確定因素，結算財力還會有所浮動，因此全區支出總額也會有所變動。在此，提請區人大常委會允許區政府根據實際情況先行安排，待年終決算確定后再報請審議批準。

六、2020年抗疫特別國債、特殊轉移支付以及新增一般債券有關情況

根據省市有關文件精神，我區收到2020年抗疫特別國債資金10231萬元、特殊轉移支付資金8226萬元、新增一般債券2479萬元，我們將切實加強資金管理，并對資金進行全程督查，主動接受審計和監督。

1、關于抗疫特別國債資金

根據《寶雞市財政局關于下達2020年抗疫特別國債的通知》（寶市財辦預[2020]29號），省市財政下達我區抗疫特別國債資金10231萬元，用于市縣基礎設施建設和抗疫相關支出。抗疫特別國債資金列入政府性基金預算，全部列入直達資金管理。《抗疫特別國債資金管理辦法》明確：“抗疫特別國債利息全部由中央財政負擔，市縣財政承擔本金的償還責任。為減輕市縣集中還本壓力，從第六年（2025年）開始，每年市縣按照分配總額的20%償付本金，第十年償還完畢。對不能按時還本的地區，省財政在與市縣財政辦理年終結算時扣回相應資金”。

按照資金管理規定，我區安排用于有一定資產收益保障的基礎設施項目4050萬元，其中：金河工業園基礎設施建設3200萬元；執法局垃圾處理生態環境治理850萬元。安排用于保就業、保基本民生、保市場主體的抗疫相關支出6181萬元，其中：困難群眾生活補助4171萬元；創業擔保貸款貼息120萬元；援企穩崗補貼200萬元；其他抗疫相關支出1690萬元。

按照工作要求，已將省市財政下達的額度全部細化到具體項目，并報上級財政備案，其中基礎設施建設項目同時報發改部門備案。相關資金全部納入中央財政直達資金監控系統全程監測。

2、關于特殊轉移支付資金

根據《寶雞市財政局關于下達特殊轉移支付資金預算的通知》（寶市財辦預[2020]28號），省市財政下達我區特殊轉移支付資金8226萬元，全部納入直達資金管理，并納入中央財政直達資金監管系統全程監測。主要用于支持縣區應對疫情影響、增強“三保”能力。嚴禁用于樓堂館所、政績工程、形象工程。按照文件精神，我區統籌該項資金，足額保障基本民生、工資發放和機構運轉支出需求，落實“六穩”“六保”任務。

3、關于新增一般債券資金

根據《關于預下達2020年新增一般債券的通知》（寶市財辦債[2020]20號），省市財政下達我區2020年新增一般債券資金2479萬元。新增一般債券依法用于公益性資本支出，重點聚焦黨中央、國務院確定的國家重大戰略和重點領域項目建設，主要用于脫貧攻堅、污染防治、鄉村振興等沒有收益的公益性項目。

按照文件要求，我們在已經報送上級財政備案的年初新增債券需求項目范圍內，篩選實施項目安排：區住建局農村公廁建設項目600萬元；西府天地管委會景區西環路建設項目500萬元；區委政法委“雪亮工程”項目679萬元；區教體局兒童籃球運動公園項目200萬元；區應急局應急物資儲備庫建設項目500萬元。

七、2021年區級財政預算安排初步意見

鑒于目前經濟形勢和發展要求，2021年的財政預算我們保持適度增長，重點做好以下工作：一是大力壓減一般性支出。持續壓減、控制一般性支出和標準；嚴控“三公”經費；從嚴從緊編制重點支出預算，按上級規定比例壓減部門公用經費、非剛性、非重點支出。二是優先保障民生重點支出。將保民生、保基本運轉、保黨委政府確定的重點工作優先編列，不留硬缺口。繼續加大支出結構的調整優化，支持打好三大攻堅戰和實施鄉村振興戰略。三是妥善化解政府債務。各部門單位要切實履行債務償還主體責任，在預算編制和執行中，積極落實化債還款資金來源，妥善化解各類債務。四是推進預算業務規范管理。2021年部門單位的所有收支預算全部納入“財政業務一體化”管理系統，收入預算編制要按照綜合預算原則，支出將以預算項目的形式納入項目庫管理，無項目、不預算，無細化、不預算。五是推進專項資金清理整合。對政策到期、審計問題較多、績效較差、支持重復的專項資金予以撤銷或壓減；對部分相近相似專項資金予以歸并整合。六是推動預算績效管理全覆蓋。部門單位在編制預算時，要對申報的項目支出全部編制績效目標，做到績效目標細化量化、合理可測，要與預算資金相匹配，與年度的工作任務或計劃相對應。預算執行過程中，要加強預算績效目標實現程度和預算執行進度的“雙監控”。預算執行中和項目結束后，部門單位及財政部門要對預算績效目標實現情況開展績效自評和評價。七是加強資產和政府采購預算管理。遵循“無預算不采購”“超預算不采購”的原則，部門單位資產處置、出租、出借取得的收入一律上繳財政實行“收支兩條線”管理。八是加大預算信息公開力度。各主管部門要切實履行預算信息公開的主體責任，按照預算公開“四統一”要求，在財政批復2021年部門預算后20日內，分別在各自門戶網站和區政府網站上（集中）公開，并在公開后定期進行自查，發現問題及時整改。