寶雞市金臺區第十九屆人大??

常委會第二十五次會議材料

關于2024年財政決算及2025年上半年

財政預算執行等情況的報告

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—2025年8月7日在區第十九屆人大常委會第二十五次會議上

金臺區財政局局長 ?衛國

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主任、各位副主任、各位委員：

受區人民政府委托，現將我區2024年財政決算及2025年上半年財政預算執行等情況向常委會報告，請予審議。

一、貫徹落實國家及省市區國民經濟和社會發展重大方針政策和決策部署主要情況

2024年在區委、區政府的堅強領導下，在區人大的監督指導下，區財政緊緊圍繞國家及省市區國民經濟和社會發展重大方針政策和決策部署，充分發揮財政職能，積極擔當作為，全力推動各項政策落地見效，為區域經濟社會高質量發展提供堅實保障。一是對標對表國家“十四五”規劃以及省市區年度政府工作報告等重大工作部署，通過建立健全爭取資金政策對接機制，成立財政政策研究領導小組及工作專班，形成了“財政預算牽頭、業務股室聯動、預算單位協同”的高效工作格局，為政策落實爭取資金提供了有力的組織保障。二是擴投資持續發力，發行專項債券12.79億元，有效支持了輸配電產業園、職教中心、汽車零部件產業園、長樂塬等重點項目建設，推動了我區基礎設施建設、公共服務提升和產業發展。三是聚力支持鄉村振興戰略，堅持把鄉村振興和“三農”作為財政支持的重點，支持實施高標準農田建設，將糧食安全牢牢把住。始終保持鞏固拓展脫貧攻堅成果同鄉村振興有效銜接攻堅態勢，提升“兩不愁三保障”水平。四是兜牢兜實民生底線，全面落實好保障責任，堅持“三保”支出在財政支出中的優先順序，切實穩步提高基本民生保障水平，堅決守住“六保”底線。五是強化債務管理，守牢風險底線。積極落實一攬子化債方案，建立健全防范化解政府債務風險長效機制。通過爭取補充財力專項債、置換債券專項債、省級化債獎補資金、區級財政預算安排等方式，有效化解了區本級和蟠龍高新區存量債務，保障了清欠賬款任務如期完成。六是財會監督工作扎實推進，推動財會監督與各類監督貫通協調，提升財會監督的影響力和震懾力。持續緊盯重點領域、重點問題加大監督力度，將財會監督結果與預算安排、資金管理相掛鉤，提高監督質效。

二、2024年收支政策落實情況

積極落實增收節支，保障財政收入穩定增長：多措并舉組織稅收，緊盯重點稅源及重點稅種，充分挖掘財政收入劃分調整后區級收入分成增長較多的車船稅、增值稅、契稅等方面的增收潛力；多管齊下挖潛非稅，扎實摸排全區國有資產資源情況，建立了閑置低效國有資產及盤活資產項目臺賬，全年非稅收入完成情況較好；多策并用爭取資金，緊盯國家政策導向和資金投向，積極爭取資金要素支持，全年爭取中省市專項資金220516萬元，較上年增長6.9%，增幅在全市各縣區中位居前列；多方籌措盤活存量，統一清理收回各類結余和沉淀閑置結轉資金，加快結余資金的清理收回，充實庫款規模，保障庫款存量，減少沉淀資金，提高財政資金使用效益。

大力優化支出結構，保障重點領域資金需求：牢固樹立過“緊日子”思想，嚴格控制一般性支出，大力壓減非急需、非剛性支出，降低行政運行成本。集中財力保障區委、區政府確定的重大項目、民生實事以及重點領域改革等方面的資金需求。2024年民生支出209618萬元，占財政支出的87.69%，有力推動了教育、醫療、社會保障、住房保障等民生事業的發展。

積極推進財政改革，提升財政治理效能：深入推進預算管理制度改革，全面實施零基預算，打破基數概念和支出固化格局，按照輕重緩急和項目實際需求安排預算資金，提高預算編制的科學性、合理性和準確性。加強預算績效管理，將績效理念和方法深度融入預算編制、執行、監督全過程，建立健全績效評價結果與預算安排掛鉤機制，切實提高財政資金使用效益。

三、收入和支出預算調整及決算情況，收支平衡情況

（一）一般公共預算收支調整及決算情況

2024年，區十九屆人大三次會議批準的全區一般公共預算收入為63028萬元，實際完成58287萬元，較上年39739萬元增長46.67%，增收18548萬元。

2024年，區十九屆人大三次會議批準的我區一般公共預算支出為158985萬元。根據預算執行變化情況，經區十九屆人大常委會第十九次會議批準，將支出預算調整為235788萬元。實際完成239047萬元，較調整預算增支3259萬元，增長1.38%，較上年實際支出236558萬元增長1.05%，增支2489萬元。

（二）政府性基金預算收支決算情況

2024年政府性基金收入完成153584萬元，其中：本級收入474萬元，主要為專項債券項目歸集收益；上級補助收入15804萬元，為福彩公益金資助城鄉社區服務體系建設項目、超長期特別國債等；轉貸置換專項債券收入127900萬元；上年結余4120萬元；一般公共預算調入資金5286萬元。

2024年政府性基金支出143564萬元。其中基金支出126136萬元，為上級補助福彩公益金資助城鄉社區服務體系建設項目、殘疾人事業發展專項、政府專項債券等；專項債券還本支出17300萬元；調出資金128萬元。當年基金結余（轉）10020萬元。

（三）國有資本經營預算收支決算情況

2024年國有資本經營預算收入完成931萬元，為中省下劃企業退休人員社會化管理補助資金；國有資本經營預算支出完成793萬元，全部用于國有企業退休人員社會化管理支出，當年國有資本經營預算結余（轉）138萬元。

（四）社會保險基金預算收支決算情況

2024年社會保險基金收入完成44195萬元，其中：城鄉居民基本養老保險基金收入13722萬元，機關事業單位基本養老保險基金收入30473萬元。

2024年社會保險基金支出完成40047萬元，其中：城鄉居民基本養老保險基金支出8760萬元，機關事業單位基本養老保險基金支出31287萬元。當年收支相抵后，結余4148萬元。年末滾存結余58135萬元。

（五）一般公共預算收支平衡情況

區本級一般公共預算收入58287萬元，加上級補助收入187227萬元、一般債券收入8900萬元、上年結余4802萬元、預算穩定調節基金983萬元、調入資金5925萬元。全區財政收入總計266124萬元。

區本級一般公共預算支出239047萬元、上解上級支出12203萬元、債務還本支出639萬元、調出資金5286萬元、安排預算穩定調節基金128萬元，補充預算周轉金-32萬元，全區財政支出總計257271萬元。

全區財政預算收支相抵后，結余8853萬元，全部結轉下年使用，年末凈結余為零。

四、政府債務規模、結構、使用、償還等情況

（一）政府債務規模及結構

2025年1月，按照《關于下達2024年新增政府債務限額的通知》（寶市財辦債[2024]43號）文件，省市核定我區2023年政府債務限額為229549萬元，2024年下達我區新增債務限額 138120萬元，其中：一般債務10220萬元，專項債務127900萬元。截止2024年底，全區政府法定債務余額354093萬元，其中：政府法定債務62793萬元（一般債券47813萬元，外國政府貸款 12625萬元，基金會股金會再貸款2355萬元）；專項債務291300萬元，均在省市財政下達的債務限額內。按照《關于2023年末各縣（區）政府隱性債務風險等級評定結果的通報》（寶市財辦債[2024]44號）文件通報我區債務率為107%，債務風險等級為綠色。

五、重點支出和重大投資項目預算執行情況及資金使用績效情況

落實義務教育經費保障機制，推進教育均衡發展。全年教育支出66763萬元，較上年增長3%，有效落實了教育支出“兩個只增不減”政策要求。支持社會保障就業提升和醫療衛生服務體系建設。全年社會保障和就業支出42352萬元，落實退役軍人優撫補助、困難群眾救助補助提標、提高機關事業單位和城鄉居民基礎養老金標準。全年衛生健康支出18290萬元，積極推進基本公共衛生服務、高齡老人生活保健補貼、基本藥物制度等政策落到實處。投資3100萬元支持陳倉鎮衛生院易地建設。支持農林水基礎設施建設和鄉村振興銜接。爭取中省市涉農資金17607萬元，爭取鄉村振興銜接資金4400萬元，有力支持全面推進鄉村振興重點工作。落實耕地地力保護、農機購置等惠農補貼1100萬元，有效保障糧食安全和重要農產品穩定供給。安排農村公益事業建設財政獎補項目39個，項目計劃總投入737萬元，受益村民人數46724人。支持城鄉社區住房保障和環境衛生改善。爭取專項資金20901萬元，用于推動7個城鎮老舊小區改造及城鎮保障性安居工程建設。撥付專項資金5165萬元支持7個雨污分流項目建設。投入專項資金10810萬元，保障40個小區燃氣改造項目建設。認真落實“保交樓、穩民生”政策規定，嚴格審核保交樓借款資金使用，加強保交樓專項借款監管，防止新增隱性債務。支持重點項目建設。爭取產業扶持資金3050萬元，用于支持寶雞石油機械有限公司、寶雞中車時代工程機械有限公司、陜西宏晟唐潮文化發展有限公司等企業24個項目建設。爭取了五個國債項目共計15984萬元，其中增發國債項目6659萬元，超長期特別國債項目9325萬元。涉及重點防洪工程、城市排水防澇能力提升工程、自然災害綜合防治體系建設、城市地下管網建設等多個領域，有力保障了“兩重”項目落地實施。

六、本級預備費使用情況

按照《中華人民共和國預算法》規定，2024年初預算安排預備費1590萬元，當年全部用于保障基本民生需求。

七、預算穩定調節基金規模和使用情況

2023年末累計余額983萬元，2024年動用預算穩定調節基金983萬元，2024年末從未使用的政府性基金結余中安排128萬元補充到預算穩定調節基金，故2024年末余額128萬元。

八、財政轉移支付安排執行等情況

2024年我區共接收上級轉移支付收入187227萬元，其中：返還性收入8377萬元，一般性轉移支付收入82353萬元，專項轉移支付收入96497萬元。

（一）返還性收入

返還性收入8377萬元（包括增值稅稅收返還2111萬元，營改增基數返還收入5944萬元，所得稅基數返還收入322萬元）。該項收入為固定數額收入，全部用于補充本級財力，安排相應支出。

（二）一般性轉移支付收入

一般性轉移支付收入82353萬元，包括省以下均衡轉移支付59770萬元，重點生態功能區轉移支付799萬元，縣級基本財力保障機制獎補資金12329萬元，固定數額補助收入-2508萬元，結算補助收入11963萬元。一般性轉移支付全部用于補充本級財力，安排相應支出。

（三）專項轉移支付收入

專項轉移支付收入96497萬元，全部為上級下達的用于貫徹落實特定政策目標和社會發展需要等具有規定用途的資金，已全部按要求安排到相應支出。包括：教育共同財政事權轉移支付收入13349萬元；社會保障和就業共同財政事權轉移支付收入15143萬元；醫療衛生共同財政事權轉移支付收入6377萬元；農林水共同財政事權轉移支付收入9147萬元；住房保障共同財政事權轉移支付收入15037萬元等。

2025年預計上級補助收入較2024年整體下降2億元左右，其中：返還性收入為固定基數，與上年持平；一般性轉移支付較2024年略有增長，主要是2025年爭取到省財政對我區的“三保”及臨聘人員補助均衡性轉移支付3114萬元；專項轉移支付除上級下達的補助類資金外，項目類資金較2024年有大幅減少。

九、預算績效管理工作開展情況

（一）建立健全績效管理制度

相繼出臺了《金臺區財政項目支出績效評價管理暫行辦法》《金臺區預算績效運行監控管理暫行辦法》《金臺區財政支出事前績效評估管理辦法》等一系列辦法、規程，進一步推動建立項目（政策）立項評估決策機制，全面提升績效管理工作制度化、規范化、科學化水平。

（二）強化績效目標管理和事前預算評審

按照“誰申請資金，誰設定目標”的原則，所有預算單位、所有項目支出均設定績效目標，做到全覆蓋且常態化。2024年重點對老舊居民小區保潔人員補貼、花卉基地項目及財政負擔事項等8個項目進行了事前績效評審，完成評審項目8個，送審資金2670.81萬元，審減資金646.22萬元，審減率24.20%。

（三）夯實主體責任，開展事中績效監控

2024年全區開展績效跟蹤監控一級預算單位61個，監控資金8.55多億元，收取事中績效監控自評報告78份。在區級各部門各單位全面開展事中績效監控自評的基礎上，選取10個重點項目，涉及財政資金7606.70萬元，開展了事中績效監控，形成監控報告10份。

（四）加強事后監管，做細績效評價

安排全區所有預算單位對2023年的項目支出及整體支出進行了績效自評，共收取項目績效評價報告321份，涉及金額128709.73萬元；整體支出績效評價報告167份，涉及金額266453.23萬元。實現績效自評全覆蓋。全年開展2023年度重點項目事后績效評價10個，涉及財政資金8632.43萬元。同時對61個部門（單位）整體支出績效自評工作進行了復核排名，并對排名情況在全區進行了通報。要求各預算單位高度重視，做實整改，爭優做優。

十、2025年上半年預算執行情況

（一）2025年上半年財政預算執行基本情況

2025年金臺區第十九屆人民代表大會第四次會議批準今年區財政收入預算60036萬元，支出財力安排預算149407萬元。

2025年上半年收支完成情況如下：

1、全區一般公共預算收入累計完成32312萬元，超序時進度3.82個百分點，超收2294萬元，占年初收入預算的53.82%。全區一般公共預算支出累計完成138670萬元，較上年同期138556萬元增長0.08%，增支114萬元。

2、全區基金預算收入完成566萬元，比上年同期273萬元，增收293萬元；全區政府性基金支出完成21287萬元，比上年同期36263萬元減少14976萬元。

3、全區國有資本經營預算收入累計完成931萬元，為中省下劃企業退休人員社會化管理補助資金；全區國有資本經營預算支出0萬元。

4、全區社會保險基金收入累計完成26067萬元，其中：城鄉居民基本養老保險基金收入7672萬元，機關事業單位基本養老保險基金收入18395萬元；全區社會保險基金支出累計完成20326萬元，其中：城鄉居民基本養老保險基金支出4833萬元，機關事業單位基本養老保險基金支出15493萬元。

（二）預算執行主要特點

（1）收入結構不合理。一是稅源結構相對單一，對重點企業的依賴程度較大。除1月份石油機械廠集中繳納稅款外其他重點稅源企業發展緩慢恢復不及預期，難以形成較多的稅收貢獻，財政收入增長面臨巨大壓力。二是上半年，非稅收入較上年同期下降48.95%，減收1335萬元，非稅收入下降因素十分明顯。三是受消費不景氣等情況影響，區域經濟恢復不達預期，進而影響全年收入任務完成存在困難。

（2）重點支出保障有力。上半年全區民生支出116537萬元，占一般預算支出84.04%。其中：教育支出同比增長1.63%，科學技術支出同比下降31.11%，社會保障和就業支出同比下降9.01%，商業服務業等支出同比下降69.85%，災害防治及應急管理支出同比增長174.50%。

（3）債務化解壓力艱巨。我區政府債務清償已經進入高峰期，同時棚改貸、保交樓、清欠企業賬款等事項有向財政轉嫁風險的極大可能。受財力制約，僅有部分債務還本付息資金年初納入預算，在執行過程中如償債單位未能及時籌集足額資金，為確保不發生政府債務違約，財政將被迫調整預算償還債務，此項支出預計在1億元左右，這對全年預算執行、剛性支出保障造成強烈沖擊和風險。

（4）收支平衡難度巨大。一是2025年預計我區可用財力22.47億元，其中本級收入6億元，上級補助收入16.47億元。預計較上年減少2億元左右，降幅達9%。根據以前年度民生支出占比情況預計，今年民生支出占比仍將保持在85%以上，支出規模在20.4億元左右，剩余可用財力十分有限。二是受2024年財政體制改革影響，由于稅收分成比例變化區級財政收入有所增長，但收入增長部分固定為基數由區級財政全額上解市級，區級可用財力實際無增長，從2024年執行結果來看，財政收入增長與體制改革上解出現嚴重倒掛。三是我區承接的支出責任不斷增加，預計上解上級支出達1.34億元，其中包括市公共交通運營補貼1870萬元，市區分擔污水處理費約3081萬元，檢法兩院上解2977萬元。

總體看，上半年預算執行情況基本平穩，但財政形勢依然嚴峻復雜。財政收入方面，雖然一季度財政收入實現了“開門紅”，二季度超過了序時進度，但我區重點稅源企業流失對收入的影響依舊存在，下半年財政收入不會有明顯增長，預計完成全年收入形勢十分不樂觀。財政支出方面，重點支出和剛性支出有增無減，政府債務還本付息進入高峰期，債務化解、“三保”保障存在一定潛在風險，預算平衡壓力前所未有，完成全年預算收支需付出艱辛努力。

下一步，我們將全面貫徹黨的二十大和習近平總書記來陜考察重要講話精神，持續深化省委、省政府“三個年”活動，打好“八場硬仗”，強化預算管理制度改革“1+8”工作機制實施，嚴格執行區第十九屆人大四次會議批準的預算，加力提效實施積極的財政政策，推動經濟持續回升向好。

主任、委員，各位委員，近年來盡管我們在應對財政可用財力不足、推進預算管理與績效改革等方面付出諸多努力，也取得了一定成效，但對照高質量發展要求與人民群眾期待，仍存在收支矛盾突出、資金使用效益有待提升等短板。我們將以此次會議為新起點，以更堅定的決心、更務實的舉措，持續深化財政改革，強化財政管理，防范財政風險，努力為全區經濟社會高質量發展提供堅實的財力保障！

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附件1：2024年決算草案附表及25年上半年執行.xlsx

2024年財政總決算報表_公開表.xlsx