寶雞市金臺區第十九屆人大

常委會第六次會議材料

?

關于2022年1月—11月財政預算執行和

調整年度預算及新增政府債券等

有關情況的報告

?

—2023年1月7日在區第十九屆人民代表大會第六次會議上

金臺區財政局局長 ??衛國

?

主任、各位副主任、各位委員：

受區人民政府委托，現將我區2022年1月—11月財政預算執行和調整年度預算及新增政府債券等有關情況的報告提交大會，請予審議。

一、2022年1月—11月財政預算執行基本情況

（一）財政收支完成情況

1.收入情況

1月—11月月份，全區公共財政預算收入同口徑累計完成37660萬元，占區十九屆人大一次會議批準年度預算收入任務42784萬元的88.02%，短序時進度1559萬元；較上年同期同口徑增長1.01%，增收376萬元。收入中，稅收收入同口徑累計完成30527萬元，占年初預算的84.32%，較上年同期同口徑增長2.13%,增收637萬元；非稅收入累計完成7133萬元，占年初預算的108.42%，較上年同期下降3.53%，減收261萬元，非稅收入占比達18.94%。

收入分項目完成情況：

——各項稅收收入同口徑累計完成30527萬元，其中增值稅完成14163萬元，短收1187萬元，較上年增收1115萬元；企業所得稅完成1501萬元，短收639萬元，較上年減收717萬元；個人所得稅完成649萬元，超收52萬元，較上年增收124萬元；資源稅完成48萬元，短收12萬元，較上年減收16萬元；房產稅完成1742萬元，短收212萬元，較上年減收278萬元；印花稅完成1606萬元，短收153萬元，較上年減收9萬元；城鎮土地使用稅完成1626萬元，短收44萬元，較上年減收110萬元；土地增值稅完成1724萬元，短收1032萬元，較上年減收136萬元；車船稅完成4137萬元，超收983萬元，較上年增收1263萬元；耕地占用稅完成2740萬元，短收850萬元，較上年減收1080萬元；契稅完成580萬元，超收432萬元，較上年增收477萬元；其他稅收收入完成11萬元，較上年增收4萬元。

——非稅收入累計完成7133萬元，較上年同期減收261萬元，其中專項收入（含教育費附加及地方教育附加收入）完成2857萬元；行政事業性收費收入完成150萬元；罰沒收入完成555萬元；國有資源（資產）有償使用收入完成3571萬元。

2.支出情況

1-11月份，全區公共財政預算支出累計完成205678萬元，占區十九屆人大一次會議批準年度支出預算119293萬元的172.41%，超平均進度80.74個百分點，超支96326萬元，較上年同期增長11.66%，增支21482萬元。支出增長的主要原因：一是上級專項資金已累計下達79252萬元；二是財供人員工資提標、兩個年度行政單位績效獎（事業單位績效增量）、疫情防控等“三保”支出激增；三是加大民生投入，加快民生支出，民生支出累計174526萬元，民生支出占財政支出的比重為84.85%；四是支持區級重點建設項目。

主要支出完成情況：

——一般公共服務支出22341萬元,完成年度預算的159.88%，較上年同期增長21.39%，增支3937萬元，主要是工資提標、2021年上半年目責獎、2021年7月-2022年11月績效獎金等支出大幅增加；

——國防支出181萬元，較上年同期下降41.8%，減支130萬元，主要是上級專款減少；

——公共安全支出1749萬元，完成年度預算的128.23%，較上年同期下降12.46%，減支249萬元，主要是司法系統財供人員工資、輔警待遇、司法救助、援助專款等支出；

——教育支出53920萬元，完成年度預算的124.81%，較上年同期增長4.83%，增支2485萬元，主要是各教育階段生均經費和教育系統建設項目支出；

——科學技術支出665萬元，完成年度預算的90.72%，較上年同期下降49.12%，減支642萬元，主要是科普活動專項補助、大數據產業園租金尚未支付；

——文化旅游體育與傳媒支出6559萬元，完成年度預算的335.84%，較上年同期增長15.31%，增支871萬元，主要是上級專款增加，西府天地、長樂塬、太極源景區建設項目支出增加；

——社會保障和就業支出35924萬元，完成年度預算的141.71%，較上年同期下降3.66%，減支1365萬元，主要是抗疫特別國債安排支出提高基數；

——衛生健康支出21208萬元，完成年度預算的217.63%，較上年同期增長69.53%，增支8698萬元，主要是疫情防控資金投入激增，支出大幅增加；

——節能環保支出5032萬元，完成年度預算的577.73%，較上年同期下降7.57%，減支412萬元，主要是既有建筑節能改造、農村清潔能源替代、城市垃圾分類試點等上級專款支出；

——城鄉社區事務支出16912萬元，完成年度預算的233.59%，較上年同期增長15.46%，增支2265萬元，主要是住建系統、城管執法系統、蟠龍新區財供人員待遇支出，S222過境線道路綠化，城鎮基礎設施建設等項目支出；

——農林水支出14287萬元，完成年度預算的262.58%，較上年同期增長50.91%，較上年增支4820萬元，主要是上級農田建設、農林專項、水利發展、農村綜合改革等專款增加；

——交通運輸支出5618萬元，完成年度預算的757.14%，較上年同期下降30.21%，較上年減支2432萬元，主要是S222過境線道路建設、寶蟠公路升級改造、公路養護等項目支出；

——資源勘探信息等事務支出2034萬元，完成年度預算的311.01%，較上年同期增長28.25%，較上年增支488萬元，主要是上級下達工業轉型升級、工業穩增長重點企業超產超銷等?專款增加；

——商業服務業等支出151萬元；

——金融支出1065萬元；

——自然資源海洋氣象等支出656萬元；

——住房保障支出13512萬元，完成年度預算的371%，較上年同期增長29.46%，較上年增支3075萬元，主要是上級下達保障性安居工程項目資金及住房公積金增加；

——糧油物資儲備支出82萬元；

——災害防治及應急管理支出1208萬元，完成年度預算的208.64%，較上年減支1227萬元，主要是農村公路水毀災害恢復重建、合同制消防員待遇保障等支出；

——其他支出200萬元；

——債務付息支出2366萬元。

（二）預算執行特點及存在的問題

1.減稅降費政策落實持續影響收入。隨著組合式減稅降費政策不斷深入和疫情期間各項稅費優惠政策的執行，對我區財政收入造成很大影響，稅費減免就是財政收入的減收，經統計1-10月，合計新增退稅減稅降費34984萬元（不含社保基金），影響區級財政收入6000余萬元。

2.增值稅留抵退稅影響。按照上級要求，截至11月底，對2021年10月至2022年10月增值稅留抵退稅省級代墊部分結算調庫，自然口徑區本級財政收入減少4000萬元，預計12月還將減少收入1489萬元。

3.重點企業收入貢獻嚴重下滑。1-11月，陜西東嶺物資有限責任公司累計凈入庫5664萬元，同比減收4325萬元；寶雞供電公司累計凈入庫11686萬元，同比減收1868萬元；陜西東嶺房地產開發有限公司累計凈入庫2207萬元，同比減收1073萬元；東嶺集團累計凈入庫436萬元，同比減收855萬元；寶雞車務段累計凈入庫376萬元，同比減收511萬元；金臺農商行累計凈入庫4568萬元，同比減收442萬元。加之在市級主導的退城入園進程中，中車時代、寶橋天元、龍鋼寶軋等重點稅源企業陸續遷出對我區財政收入造成很大影響。

4.財政重點支出保障有力。受財力影響，財政支出增幅不高，但我們最大限度爭取上級政策和資金扶持，堅決兜牢“三保”底線，確保工資發放、疫情防控、機構運轉及教育、衛生健康、社會保障和就業等重點民生支出。1-11月民生支出累計174526萬元，占一般公共預算支出總量的84.85%。

5.剛性需求有增無減，收支平衡壓力持續加劇。臨近年終，隨著直達資金支付進度要求，加之剛性支出的保障，資金調度面臨很大考驗。收入減少與支出增長之間的矛盾日益突出，預算平衡壓力也越來越大。

二、2022年上級財政專項補助、重點支出安排使用情況

（一）上級財政專項補助

1-11月，上級財政累計下達我區各項專項補助79252萬元（較上年同期增加6885萬元）。主要項目有：保障性安居工程、農村危房改造、城鎮老舊小區改造等補助資金19904萬元；困難群眾救助、退役安置補助、殘疾人兩項補貼、殘疾人就業保障、機關事業單位養老保險基金補助等14105萬元；義務教育薄弱環節改善與能力提升補助、學校運轉保障專項資金、城鄉義務教育補助經費、職業教育質量提升計劃資金等12416萬元；銜接推進鄉村振興補助、農田建設、農林專項、水利發展、農村綜合改革專項等資金9429萬元；疫情防控、基本公共衛生服務、公共衛生發展資金、高齡老人生活保健補貼、計劃生育獎勵扶助、基本藥物制度補助等8332萬元；城市生活垃圾分類建設、生態環境專項、既有建筑節能改造、水污染防治等5676萬元；旅游發展專項、文物保護專項、公共文化服務體系建設、長樂塬創建國家4A級旅游景區獎勵等資金2835萬元；交通運輸發展專項、農村公路養護資金1930萬元；工業轉型升級、上半年縣區工業穩增長獎勵專項資金910萬元；縣域經濟考核獎勵、招商引資專項資金、蟠龍新區范圍內財政收入劃撥資金等879萬元；地質災害綜合防治體系建設、自然災害救災、應急管理專項等資金475萬元；基礎設施建設專項資金240萬元；環衛工人協助擺放共享單車專項資金、金秋菊展專項資金207萬元；商貿流通專項、產業結構引導等資金172萬元。

（二）重點支出安排情況

今年在支出安排上，我們牢固樹立“過緊日子”的思想，集中財力兜牢“三保”底線，落實“六保”任務。進一步加強預算執行和財政資金管理，規范“三公”經費使用管理，加強預算執行，讓有限的財力發揮最大的效益。一是及時兌現個人待遇。按時發放在職人員1月—11月月工資、津補貼50248萬元，發放離休、軍休人員離退休費1121萬元，補助養老經辦機構退休人員工資13774萬元，事業單位2021年下半年及2022年上半年績效工資921萬元；按照組織、人社部門考核結果，兌現公務員獎勵工資355萬元；兌現2021年上半年目標獎4904萬元；發放2021年7月—2022年11月績效資金及績效增量9910萬元。二是支持教育優先發展。支持教育基礎設施建設，加快斗雞中學提升改造和高考智慧校園項目，支持馬營幼兒園分園改造項目，寶平路小學教學綜合樓、六所學校體育運動場提升改造、龍豐幼兒園提升改造、學校智慧黑板更新等項目已竣工投入使用。1月—11月月，教育支出53920萬元，占財政總支出的26.22%。三是落實社會保障支出。確保困難群眾救助、社區工作經費及人員補貼報酬、醫療救助補助、城鄉居民養老、機關事業單位退休人員養老等各項社保民生政策落實到位。1月—11月月社會保障和就業支出35924萬元，占財政總支出的17.47%。四是落實衛生健康支出。積極推進新冠肺炎疫情防控、基本公共衛生服務、公共衛生發展、高齡老人生活保健補貼、計劃生育獎勵扶助、基本藥物制度等政策落到實處。1月—11月月衛生健康支出21208萬元，其中：下達疫情防控資金10034萬元，公共衛生發展專項2034萬元、衛生健康發展專項1411萬元、基本公共衛生支出3268萬元。五是落實惠農政策資金。撥付高標準農田建設補助資金2236萬元，撥付農業生產救災資金104萬元，撥付農業生產發展資金502萬元，落實普惠金融發展資金400萬元；撥付林業改革發展專項資金377萬元；撥付水利發展資金及抗旱救災資金1194萬元；實施年度村級公益事業建設“一事一議”財政獎補項目21個，財政獎補資金278萬元。六是支持鄉村振興。累計投入財政銜接推進鄉村振興補助資金3781萬元，其中省級資金1912萬元，市級資金429萬元，區級資金1440萬元。七是支持污染防治。撥付水污染防治經費2500萬元，既有建筑節能改造資金2576萬元，生態環境專項資金500萬元，生活垃圾分類建設補助100萬元。

（三）新冠肺炎疫情防控支出情況

為保證疫情防控工作有序推進，經積極籌措，截至11月底，區財政已安排疫情防控資金10034萬元。其中：支付核酸檢測費用2823萬元；集中隔離點費用2382萬元；防疫物資購置及儲備費用2838萬元；其他等費用1831萬元。經區疫情防控指揮部及各工作專班初步統計，截至11月底，全區累計產生疫情防控費用約為44550萬元。

三、2022年預算調整情況

今年，區十九屆人大一次會議批準我區2022年公共財政收入預算為42784萬元（較上年增長2%），公共財政支出預算為119293萬元。預算執行中，受退稅減稅降費政策、新冠肺炎疫情、經濟下行等多重因素影響，財政收入持續短收，完成年初預算存在較大困難。綜合分析預測當前收入形勢，按照今年省市對縣區地方財政收入口徑統計，擬將今年同口徑地方財政收入調整為42045萬元（含調庫上解增值稅留抵退稅5489萬元），較年初預算調減739萬元，對應調整各征收部門任務。剔除留抵退稅因素影響（2021年10月-2022年11月上解增值稅留抵退稅調庫5489萬元），自然口徑地方財政收入為36556萬元。

截至11月底，上級已下達我區專項補助資金79252萬元，綜合考慮上級專項補助及調資等人員支出增加因素，區級可用財力較年初預算有較大變化，按照《中華人民共和國預算法》有關要求，建議今年我區支出預算調整為222965萬元，較年初預算增加103672萬元，較上年實際增長5.65%，增支11925萬元。增加的主要支出是：一般公共服務9730萬元；國防176萬元；公共安全629萬元；教育16747萬元；科學技術-64萬元；文化旅游體育與傳媒4685萬元；社會保障13106萬元；衛生健康15764萬元；節能環保4161萬元；城鄉社區事務10707萬元；農林水9237萬元；交通運輸5905萬元；資源勘探工業信息1408萬元；商業服務業114萬元；金融支出1065萬元；自然資源海洋氣象651萬元；住房保障10088萬元；糧油物資儲備30萬元；災害防治及應急管理645萬元；其他支出200萬元。222965萬元是按目前財力確定的支出總額，由于財政收支和上下級財政體制結算方面還存在著諸多不確定因素，結算財力還會有所浮動，因此全區支出總額也會有所變動。若仍有缺口，擬動用預算穩定調節基金6449萬元予以彌補。在此，提請區人大常委會允許區政府根據實際情況先行安排，待年終決算確定后再報請審議批準。

四、新增債券資金項目調整及安排情況

（一）2022年新增一般債券項目調整情況

2022年新增一般債券交通運輸局水毀項目900萬元，因該項目通過使用上級專款及區級專項資金已按期完成水毀修復任務，不需再使用一般債券資金。按照上級財政“調整項目只能在發債項目之間調劑”的要求，結合我區實際情況，擬將900萬元資金調整為尚有資金缺口的寶蟠公路升級改造建設項目。

（二）2022年新增專項債券安排情況

根據《關于下達2022年第十批新增政府專項債券資金的通知》（寶市財辦債[2022]30號），省市財政于11月3日下達我區2022年新增專項債券資金0.4億元。具體項目安排為：天文博物館及配套設施建設項目。

以上事項已隨文報送本次會議，請予審議，區政府將按照區人大批準的規定用途，及時調整相關資金，切實加強資金管理，并對資金進行全程督查，主動接受審計和監督。

五、2023年區級財政預算安排初步意見

鑒于目前經濟形勢和發展要求，2023年的財政預算我們保持適度增長。總體要求：必須通過財政云一體化系統進行編制，與政府預算銜接；部門預算相關支出功能或經濟分類科目金額應占政府預算對應科目金額的70%以上；部門預算中一般公共預算合計數應占政府預算一般公共預算支出70%以上；“三保”預算要優先保障，動態調整，嚴格監控；動態記錄政府預算數據，實時動態測算可用財力，防止無預算、超預算撥款；省市對各縣區政府預算編制情況進行逐月考核的總體要求。重點工作：一是繼續貫徹落實“過緊日子”要求，持續壓減、控制一般性支出和標準；嚴控“三公”經費；從嚴從緊編制重點支出預算，按上級規定比例壓減部門公用經費、非剛性、非重點支出。二是堅決兜牢“三保”底線將保民生、保工資、保基本運轉、保區委、區政府確定的重點工作優先編列，不留硬缺口。繼續加大支出結構的調整優化，支持實施鄉村振興戰略。三是妥善化解政府債務。督促各部門單位切實履行債務償還主體責任，在預算編制和執行中，積極落實化債還款資金來源，妥善化解各類債務。四是推進預算業務規范管理。2023年部門單位的所有收支預算繼續全部納入“預算管理一體化”系統，收入預算編制要按照綜合預算原則，所有支出將以預算項目的形式納入項目庫管理，無項目、不預算，無細化、不預算。五是推進專項資金清理整合。對政策到期、審計問題較多、績效較差、支持重復的專項資金予以撤銷或壓減；對部分相近相似專項資金予以歸并整合。六是推動預算績效管理全覆蓋。部門單位在編制預算時，要對申報的項目支出全部編制績效目標，做到績效目標細化量化、合理可測，要與預算資金相匹配，與年度的工作任務或計劃相對應。預算執行過程中，要加強預算績效目標實現程度和預算執行進度的“雙監控”。預算執行中和項目結束后，部門單位及財政部門要對預算績效目標實現情況開展績效自評和評價。七是加強資產和政府采購預算管理。遵循“無預算不采購”““超預算不采購”的原則，部門單位資產處置、出租、出讓取得的收入一律上繳財政，嚴格實行“收支兩條線”管理。八是加大預算信息公開力度。壓實主管部門預算信息公開的主體責任，按照預算公開“四統一”要求，在財政批復2023年部門預算后20日內，分別在各自門戶網站和區政府網站上（集中）公開，并在公開后定期進行自查，發現問題及時整改。

附件1：2022年11月收入數.xlsx

附件2：2022年11月支出數.xlsx

? ? ??附件3：2022年財政支出調整情況表.xlsx